Сазнајте када се промене извуку
Ево резимеа о томе како се Закон мења порез на доходак, одбитке за бригу о деци и старијима и пословне таксе.
Порез на доходак
Закон задржава седам пореских стопа пореза на доходак, али снижава пореске стопе . Запослени ће видети промјене које се одражавају у њиховом задржавању у њиховим платама од фебруара 2018. године. Ове стопе се враћају на стопе 2017. године 2026. године.
Закон креира следећи графикон. Ниво прихода ће се сваке године повећавати инфлацијом. Али они ће се успорити растуће него у прошлости, јер Закон користи обртни индекс потрошачких цијена. Током времена, то ће више људи довести у већу порезну групу.
| Стопа пореза на доходак | Нивои прихода за оне који се пријављују као: | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2018-2025 | Једно | У браку - Заједнички |
| 10% | 10% | $ 0- $ 9,525 | $ 0- $ 19,050 |
| 15% | 12% | $ 9,525- $ 38,700 | $ 19,050- $ 77,400 |
| 25% | 22% | $ 38,700- $ 82,500 | $ 77,400- $ 165,000 |
| 28% | 24% | $ 82,500- $ 157,500 | $ 165,000- $ 315,000 |
| 33% | 32% | $ 157,500- $ 200,000 | $ 315,000- $ 400,000 |
| 33% -35% | 35% | $ 200,000- $ 500,000 | $ 400,000- $ 600,000 |
| 39,6% | 37% | $ 500,000 + | $ 600,000 + |
Трумпов порески план удвостручује стандардну одбитку . Одбитак појединачног филера се повећава са 6,350 долара на 12,000 долара.
Одбитак за удата и удружене пријаве повећава се са 12.700 долара на 24.000 долара . Враћа се на садашњи ниво 2026. године. Процењује се да ће 94 одсто пореских обвезника преузети стандардни одбитак. То се супротстављало Националној асоцијацији грађевинских кућа и Националној асоцијацији некретнина. Како више пореских обвезника узима стандардни одбитак, мање би искористило одбитак камате на хипотеку.
То би могло смањити цене становања. Али ово би било добро време за то. Многи људи су забринути због тога што је тржиште некретнина у балону који би могао довести до још једног колапса .
Елиминише личне изузеће . Пре акта, порески обвезници су одузели $ 4,150 од прихода за сваку пријављену особу. Као резултат тога, неке породице са пуно деце ће платити веће порезе упркос повећаним стандардним одбитцима Закона.
Закон елиминише већину артикулираних одбитака . То укључује покретне трошкове, осим припадника војске. Они који плаћају алиментацију не могу више одбацивати, док они који то примају могу. Ова промена почиње 2019. године због развода потписаних 2018. године.
Одржава одбитке за добротворне доприносе, штедњу у пензији и камату за студенте.
Закон ограничава одбитак на хипотеку на првих 750.000 долара кредита. Камата на кредитне линије власничких кредита у кући више се не може одбити. Тренутним хипотекарним власницима не утичу.
Порески обвезници могу одбити до 10.000 долара у државним и локалним порезима . Они морају да бирају између пореза на имовину и прихода или пореза на промет. Ово ће штетити порезне обвезнике у државама са високим порезима попут Њујорка и Калифорније.
Закон проширује одбитак за здравствене трошкове за 2017. и 2018. годину.
Допушта пореским обвезницима да одбију медицинске трошкове који су 7,5% или више прихода. Пре рачуна, урезак је био 10 процената за оне који су рођени након 1952. године. Старији су већ имали 7,5 одсто. Најмање 8,8 милиона људи искористило је одбитак у 2015. години.
Закон укида обамацаре порез на оне без здравственог осигурања у 2019. Без мандата, Канцеларија Конгреса за буџет процењује да ће 13 милиона људи одбацити своје планове. Влада би спасила 338 милијарди долара тако што неће морати да плати своје субвенције. Али трошкови здравствене заштите ће се повећати, јер ће мање људи добити превенцију која је потребна како би се избјегле скупе посјете хитне службе. Сенатор Сузан Колинс, Р-Мејн, одобрио је рачун само зато што је Трумп обећао да ће обновити субвенције осигуравачима како је наведено у закону Мурраи-Алекандер .
Субвенција у износу од 7 милијарди долара надокнађује им за смањење трошкова за Американце са ниским примањима. Међутим, ЦБО је рекла да неће надокнадити високе цене здравствене заштите створене отказом мандата.
Закон удвостручује ослобођење пореза на државу на 11,2 милиона долара за синглове и 22,4 милиона долара за парове. То помаже највише 1% становништва које га плаћају. Ови топ 4.918 порезних пријава доприносе 17 милијарди долара пореза. Ослобађање се враћа на ниво пре-Ацта 2026.
Задржава алтернативни минимум пореза . Повећава ослобађање од 54.300 долара на 70.300 долара за појединце и од 84.500 до 109.400 долара за заједничко. Ослобађање одустаје од 500.000 долара за синглове и 1.000.000 долара за заједничко. Ослобађање се враћа на ниво пре-Ацта 2026.
Дечја и старачка нега
Закон повећава порезни кредит за децу од $ 1,000 до $ 2,000. Чак и родитељи који не зарађују довољно за плаћање пореза могу потраживати кредит у износу од 1.400 долара. Повећава ниво прихода од 110.000 долара до 400.000 долара за порезне обвезнике.
То дозвољава родитељима да користе 529 штедних планова за школарину у приватним и верским школама К-12. Такође могу користити средства за трошкове за ученике у кући.
Омогућава кредит од 500 УСД за сваког не-дјетета. Кредит помаже породицама које старају о старијим родитељима.
Пословни порези
Закон смањује стопу пореза на добит правних лица са 35% на 21%, што је најнижа од 1939. године. Сједињене Државе имају једну од највиших стопа на свету. Али већина корпорација не плаћа највишу стопу. У просеку, ефективна стопа је 18 процената. Велике корпорације имају пореске адвокате који им помажу да избјегну плаћање више.
То повећава стандардни одбитак на 20 процената за пролазне бизнисе. Овај одбитак се завршава после 2025. године. Прелазни послови обухватају самостални власници, партнерства, компаније са ограниченом одговорношћу и корпорације С. Такође укључују некретнине, хеџ фондове и фондове приватног капитала . Поступак одбијања за стручњаке услуга када њихов приход достигне 157.500 долара за појединце и 315.000 долара за заједничке филере.
Закон ограничава способност корпорација да одбије камате на 30 посто прихода . Прве четири године приходи се заснивају на ЕБИТДА . Почевши од пете године, заснива се на зарадама прије камата и пореза. То отежава финансијским фирмама да позајмљују. Компаније би мање веровало да издају обвезнице и откупе своје акције. Цене акција могу пасти. Међутим, граница генерише приходе за плаћање других пореских олакшица.
Омогућава предузећима да одбије трошак амортизујуће имовине у току једне године уместо да их амортизују током неколико година. Не односи се на структуре. Да би се квалификовали, опрема се мора купити након 27. септембра 2017. године, а пре 1. јануара 2023. године.
Закон убрзава услове за остварене камате . Царинска камата се опорезује на 23,8 одсто умјесто на највише 39,6 посто. Фирме морају имати имовину годину дана да се квалификују за нижу стопу. Закон проширује тај захтев на три године. То би могло да погађа хеџ фондове који често често тргују. То не би утицало на приватна дионичка средства која држе имовину око пет година. Промена би повећала приходе од 1,2 милијарде долара.
Закон елиминише корпоративни АМТ. Корпоративна АМТ је имала порезну стопу од 20 посто која је ушла уколико су порески кредити потиснули ефективну пореску стопу фирме испод 20 посто. Према АМТ-у, компаније нису могле одбити трошкове истраживања и развоја или улагања у суседство са ниским приходима. Елиминација корпоративних АМТ додаје 40 милијарди долара у дефицит.
Трумпов порески план заговара промену из садашњег "пореског система " у "територијални" систем. У оквиру система широм света, мултинационалне компаније се опорезују на зарађени страни приход. Они не плаћају порез док не доносе добитак кући. Као резултат тога, многе корпорације га остављају паркиране у иностранству. Под територијалним системом, они нису опорезовани том страном профиту. Вероватније би их реинвестисали у Сједињене Државе. Ово ће највише користити фармацеутским и високотехнолошким компанијама.
Закон дозвољава компанијама да репатрирају 2.6 милијарди долара у државним готовинским залихама. Они плаћају једнократну пореску стопу од 15,5 одсто на готовину и 8 одсто на опрему. Служба за истраживање конгреса је утврдила да сличан порески годишњи порез за 2004. није много учинио да подстакне економију. Предузећа су дистрибуирале готов новац акционарима, а не запосленима. Од марта 2018, смањење пореза подстакло је рекордни број спајања.
Аппле се сложио да плати 38 милијарди долара да би вратио кући чак 252,6 милијарди долара у иностранство. Уложити 30 милијарди долара у капиталне трошкове, стварајући 20.000 радних места. Репатријација би такође могла подићи приносе трезорских записа. Корпорације држе највећи део новца у десетогодишњим записима трезора . Када их продају, вишак снабдевања би повећао приносе.
Омогућује бушење нафте у Арцтиц Натионал Вилдлифе Рефуге . Процењује се да ће приходи бити већи од 1,1 милијарди долара током 10 година. Али бушење у уточиште неће бити профитабилно док цене нафте не буду најмање 70 долара за барел.
Он задржава пореске кредите за електрична возила и ветроелектране.
Он смањује одбитак за истраживање лекова сиротика са 50% на 25%. Лекови сирови циљају на ретке болести.
Закон смањује порез греха на пиво, вино и алкохол . Институт Броокингс процењује да ће сваке године довести до 1.550 више смртних случајева везаних за алкохол. Студија је утврдила да су ниже цијене алкохола директно у корелацији са више куповина и већи број жртава.
Како то утиче на вас
Порески план помаже предузећима више од појединаца. Смањење пореза на пословање је трајно, док појединачне резове истичу 2025. године. Али највећи приватни послодавац у држави, Валмарт, рекао је да ће повећати плате. Такође ће користити новац уштедан порезом да би дати 1.000 бонуса и повећати бенефиције.
Међу појединцима то би највише помогло породицама са вишим приходима. Пореска фондација је рекла да ће они у распону од 95-99 посто добити 2,2 одсто повећања прихода након пореза. Они у распону прихода од 20 до 80 процената би добили повећање од 1,7 процената.
Центар за пореску политику је установио да га је разбио још мало. Они који имају најмању зараду од петине становништва видјели би повећање прихода за 0,4 одсто. Они у следећој највећој петини би добили повећање од 1,2 посто. Следећа два квинтила би видела да њихови приходи порасу 1,6 одсто и 1,9 одсто, респективно. Међутим, највећи пораст од 2,9 одсто би се односио на оне са највише зараде.
Закон чини прогресивни порез на доходак САД више регресиван . Порезне стопе се смањују за све, али се најниже смањују за порезне обвезнике са највећим дохотком.
Повећање стандардног одбитка би имало користи од 6 милиона пореских обвезника. То је 47,5 процената свих пореских обвезника, према Еверцоре ИСИ. Али за многе приходе, то неће надокнађивати изгубљене одбитке.
Закон повећава дефицит за 1 трилион долара у наредних 10 година према Заједничком комитету за опорезивање. Каже да ће Закон повећати раст за 0,7 одсто годишње, смањивши дио губитка прихода од 1,5 трилиона долара у смањењу пореза.
Пореска фондација је направила нешто другачију процену. Каже се да ће Закон у наредних 10 година дати готово 448 милијарди долара у дефицит. Смањење пореза би коштало 1,47 милијарди долара. Али то је надокнадило раст од 700 милијарди долара и уштеде од елиминације АЦА мандата. План би повећао БДП за 1,7 одсто годишње. То би створило 339.000 радних места и дало 1.5% на плате.
Америчко трезор извијестио је да ће овај закон донијети 1,8 милијарди долара новог прихода. Пројицирала је економски раст од 2,9 процената годишње у просјеку. Извештај Трезора је толико оптимистичан јер претпоставља да ће се остали планови Трумпа применити. То укључује трошење инфраструктуре, дерегулацију и реформу социјалне заштите.
Повећање дуга значи да су републиканци који су свјесни буџета учинили око себе. Странка се борила јако тешко да се споји . У 2011. години, неки чланови чак су пријетили на неизвршење дуга, а не додавали. Сада кажу да ће смањивање пореза толико подстакнути економију да би додатни приходи компензовали смањење пореза. Они игноришу разлоге зашто Реаганомицс данас неће радити .
Утицај на државни дуг од 20 билиона долара евентуално ће бити већи од пројектованог. Будући Конгрес ће вероватно проширити смањење пореза који истиче 2025. године.
Повећање државног дуга ограничава привредни раст на дужи рок . Инвеститори то виде као повећање пореза за будуће генерације. То је посебно тачно ако је однос дуга према бруто домаћем производу близу 77 процената. То је главна тачка, према студији Светске банке. Утврђено је да свака процентуална тачка дуга изнад овог нивоа кошта раст од 1,7 одсто земље. Однос дуга САД-а према БДП-у био је 104 процента пре смањења пореза.
Економија на страни набавке је теорија која каже да смањење пореза повећава раст. Одељење америчког трезора анализирало је утицај резова пореза Буша . Утврђено је да су пружили краткорочни подстицај у економији која је већ била слаба. Али економија је 2017. године јака.
Такође, економија снабдевања радила је током администрације Реагана, јер је највиша стопа пореза била 70 посто. Према Лафферовој кривини , то је у великом опсегу. Опсег се јавља на нивоу пореза тако високим да смањење повећава раст довољно да надокнађује губитак прихода. Међутим , економија не расте више због тога што су стопе пореза од 2017. године биле половине оних у 1980-им годинама.
Многе велике корпорације су потврдиле да неће користити пореске олакшице за стварање радних мјеста. Корпорације сједе на рекордних 2,3 трилиона долара у новчаним резервама, што је удвостручило ниво у 2001. Директори Цисцоа, Пфизер и Цоца-Цола умјесто тога би користили додатни новац за исплату дивиденде акционарима. Директор Амген-а ће користити средства да откупи акције залиха. У суштини, смањење пореза на добит ће повећати цене акција, али неће створити посао.
Најзначајније смањење пореза би требало да иде у средњу класу, која ће вероватније потрошити сваки долар који добијају. Богат порез на смањење пореза за уштеду или улагање. Помаже берзи, али не доводи до потражње. Када је потражња тамо, онда предузећа отварају послове како би их испунили. Смањење пореза у средњим класама ствара више радних места . Али најбоље решење за незапосленост је владина потрошња за изградњу инфраструктуре и директно стварање радних места .
Закон би могао помоћи имигрантима који су заштићени Одложеном акцијом за долазак деце. Једна од политика имиграције Трумпа је да се оконча програм у марту 2018. године. Сенатор Јефф Флаке, Р-Ариз., Добио је лидове Сената да се сложи да програм постане стални у замену за његов глас.
Трумпови обећања више нису у плану
Предлог Трумп-а за 2016. дозволио је да се до 2.000 долара депонује без пореза на рачун за депоновану храну. Рачун би порастао од пореза да би платио образовање за дијете. Порески обвезници могу такође добити повраћај за порез на добит и орочити га у ДЦСА.
Трумп је обећао да ће заврсити АМТ за појединце.
Трумп је обећао да ће повећати порез на профит који се преноси на камату, а не само на оштре услове. Али лобисти за те индустрије су убиједили Конгрес да игнорише Трумпов залог.
Трумп је обећао да ће окончати порез на доходак од инвестиција.
Трумп'с Отхер Полициес: Хеалтх Царе | Креирање послова | Смањење дуга | НАФТА | Трумп против Обаме