Краткорочни капитални добитак у односу на краткорочне расподеле капиталних добитака
Зашто су ове краткорочне дистрибуције капиталних добитака толико лошије од краткорочних капиталних добитака?
Краткорочне дистрибуције капиталних добитака сматрају се обичним приходима и, за разлику од краткорочних капиталних добитака, не могу се надокнадити капиталним губицима. Хајде да погледамо ближе.
Шта су расподеле капиталних добитака?
Сваке године акционари у заједничком фонду суочавају се са могућношћу да добију дистрибуцију капиталних добитака из њихових заједничких средстава. Ове дистрибуције капиталних добитака су резултат продаје фонда у заједничком фонду. На примјер, уколико заједнички фонд продаје своје холдинге Генерал Елецтриц, он је приморан да дистрибуира 95% добити од те продаје ради финансирања акционара.
Осим ако се ваш заједнички фонд не држи на рачуну одгођеног пореза (нпр. 401к, 403б, ИРА), акционари фонда морају платити порез на ове расподеле.
Дугорочне и краткорочне расподеле капиталних добитака
Ако заједнички фонд продаје акције које је поседовао за 12 месеци или мање, свака добитак као резултат те продаје сматра се "краткорочним капиталним добицима" и дистрибуира се акционарима као краткорочне дистрибуције капиталних добитака.
Ако, међутим, заједнички фонд продаје акције које је поседовао више од 12 мјесеци, свака добит од продаје се класификује као "дугорочна капитална добит" и дистрибуира се као дугорочна дистрибуција капиталних добитака.
Ово има савршен смисао, али оно што можда не схватите јесте да акционари могу да се суоче са дугорочним и краткорочним дистрибуцијама капиталних добитака као резултат поседовања акција у одређеном заједничком фонду, без обзира колико дуго имате акције у фонду .
Запамтите, примењиви временски оквир се заснива на периоду држања заједничког фонда за хартије од вредности у оквиру заједничког фонда, а не колико је акционар у заједничком фонду држао сам узајамни фонд.
Зашто све сумње у краткорочне расподеле капиталних добитака?
Разлика између краткорочних капиталних добитака и краткорочних расподела капиталних добитака је оно што узрокује све узбуђење и конфузију. На пример, ако поседујете висећи фонд неколико месеци, а затим продате за добитак, ви сте имали краткорочну капиталну добит. Ако немате довољно губитака да бисте надокнадили ову добит, нето резултат је краткорочна добит, а ви ћете морати да плаћате обичне пореске стопе на износ који сте дали као резултат продаје. У овом сценарију у којем сте стекли куповину и продају акција у заједничком фонду, у могућности сте да користите краткорочне добитке које бисте остварили у односу на друге капиталне губитке како бисте смањили порезну обавезу.
Важно је знати јер то није сасвим случај када се ради о краткорочним дистрибуцијама капиталних добитака из заједничког фонда. Уместо тога, ако поседујете заједнички фонд који вас подређује дистрибуцијама краткорочних капиталних добитака, онда их морате пријавити на вашу пореску пријаву као обични приход.
За разлику од краткорочних капиталних добитака, капитални губици не надокнађују краткорочне расподеле капиталних добитака и смањују вашу пореску обавезу.
Доња линија о краткорочним дистрибуцијама капиталних добитака
Још увијек није уверен да је ова збуњеност о краткорочним капиталним добиткама у односу на краткорочне дистрибуције капиталних добитака много важна? Размислите о томе на овај начин - то би могло брзо постати проблем у мери у којој сте планирали да смањите свој порески рачун користећи стратегије опорезивања пореза или улагање у ефикасне фондове .
Ако ви или ваш финансијски саветник верујете да краткорочне дистрибуције капиталних добитака представљају краткорочне капиталне добитке, онда бисте можда били непријатно изненађени порезним временом, када дугујете више пореза него што сте планирали.
Такође погледајте: Топ 10 ствари које треба знати о опорезивању фондова