Добијте одговоре на питања о обрачуну узајамних фондова
Али, прије него што дођете до питања и одговора о опорезивању фондова, водите рачуна о основним типовима рачуна:
Што се тиче опорезивања, постоје два основна типа инвестиционих рачуна:
- Опорезиви рачуни: То су рачуни који се финансирају са доласцима након опорезивања, а приходи, као што су дивиденде и камате, опорезују се инвеститору у години у којој се зарађује. Такође, зараде (добици) се опорезују када се инвестиције продају. Примери ових рачуна укључују појединачне брокерске рачуне, заједничке брокерске рачуне и већину штедних рачуна код банака.
- Одложени рачуни пореза: Ови рачуни се финансирају са доласцима пре опорезивања и / или зарадама (растом) инвестиција на рачуну се не опорезују све док инвестиције остају на рачуну. Примери укључују ИРА, 401 (к) и ануитете.
И без даљег одговора, дајем вам одговоре на порез на заједничком фонду често постављана питања (ФАК):
Како су опорезоване дивиденде узајамног фонда?
Дивиденде су исплате акционарима (инвеститорима) акција, обвезница или заједничких фондова. Ове исплате представљају профит компаније који се дели са акционарима. Инвеститори у заједничком фонду бирају да ли желе да реинвестирају дивиденде (да купе више акција фонда) или да буду примљени као готовинско плаћање или депоновани на други рачун.
Важно је напоменути да се акционари заједничког фонда могу опорезовати на дивиденде фонда, чак и ако се ове дистрибуције примају у готовини или реинвестирају у додатне акције фонда.
Дивиденде у заједничком фонду обично се опорезују или као обични приходи (опорезовани по стопи пореза на доходак појединца) или као квалификоване дивиденде (опорезују до максималне стопе од 15%). Обичне и квалификоване дивиденде пријављују се инвеститорима у заједничком фонду на пореском образцу 1099-ДИВ . За потребе подношења пореза, обострани инвеститор (порески обвезник) ће пријавити дивиденде на образцу 1040, Прилогу Б и образцу 1040, редовима 9а и 9б.
Шта да радим са својом формуларом 1099?
Ако добијете 1099, то значи да дугујете порез? Постоји више од десетак различитих типова 1099 форми, али најчешћи 1099 форми се генеришу од инвестиционих активности, као што су дивиденде, капитални добици и рачуни за пензионисање (ИРА, 401к, 403б). Најчешћи типови 1099 које примају инвеститори укључују 1099-Р, 1099-ДИВ, 1099-ИНТ и 1099-К.
- 1099-Р: Овај образац је обавезан да вам се пошаље од старатеља пензионог рачуна, као што је ИРА, рента, пензија, плана дељења добити или 401 (к) плана , када сте имали неку врсту дистрибуције током пореске године. Имајте на уму да дистрибуција не значи нужно подизање готовине . Једноставно речено, дистрибуција значи да је новац пребачен из рачуна. Примери врста дистрибуција укључују делимично или потпуно пуштање готовине или ИРА ролловер.
- 1099-ДИВ: Овај образац се шаље инвеститору из компаније за заједничке фондове како би приказао евиденцију о свим дивидендама и капиталним добитакима који су исплаћени инвеститору током опорезиве године. Неки инвеститори могу се збунити формом 1099-ДИВ јер можда нису примили било који облик готовинског плаћања од било које дивиденде или капиталне добити током године. Чак и ако одлучите да реинвестирате дивиденде, и даље сте добили дивиденду. Чак и ако нисте продали акције вашег заједничког фонда, и даље можете имати капиталне добитке од заједничког фонда.
- 1099-ИНТ: Овај образац се шаље од институција, као што су банке, власницима рачуна који су примили камату у износу од најмање 10 долара током пореске године. Интересовање, да не буде збуњено са дивидендама, најчешће је на штедним рачунима, цертификатима депозита и рачунима новчаног тржишта .
- 1099-К: Овај образац се шаље инвеститорима који су добили дистрибуцију са рачуна штедње образовања покривености (ЕСА) или Одсека 529 плана. Генерално, пореским обвезницима није потребно плаћати порез на дистрибуцију која је мања или једнака квалификованим трошковима образовања .
1099 обрасца генерално се шаљу и на ИРС и на појединачног пореског обвезника из институције (тј. Компаније или банке) која је поделила дивиденду, капиталну добит, камату или повлачење готовине. Према томе, није увек потребно да појединцу пошаљу своју копију у ИРС порезном пријавом.
Међутим, неопходно је задржати 1099 и друге документе који пружају подрłке доказа о опорезивој и неопорезиви активности. Другим речима, инвеститори треба да буду спремни за пореске ревизије , што ће захтевати документацију ваших пореских пријава.
Образац 5498 је порески документ издат за власнике пореских рачуна, као што су традиционални ИРА, Ротх ИРА, СЕП-ИРА или СИМПЛЕ ИРА. Образац шаље финансијска институција у којој држите свој рачун, а копија се шаље у ИРС. Због тога вам не треба послати вашу 5498 у ИРС са годишњом регистрацијом пореза на 1040. Такође ћете добити образац 5498 за сваки рачун који држите.
Образац 5498 је у информативне сврхе и укључује износе који сте унели, фер тржишну вриједност на крају године и информације о предузимању потребних минималних дистрибуција. Поред 1099-Р , ваш 5498 ће бити послат (поштанским) маркама до 31. јануара, након пореске године.
Шта су дистрибуције капиталних добитака заједничког капитала?
Заједнички фондови могу улагати у десетине или на стотине залиха. Често ће менаџер заједничког фонда купити и продати акције неколико акција у заједничком фонду током било које године. Када руководилац продаје акције које су стечене у вриједности од тренутка када је он или она купила те акције, ови занати генеришу капиталне добитке, које се након тога преносе на инвеститора (ви).
Како израчунати просечне основе за узајамне фондове?
Основица трошкова се користи за утврђивање добитка или губитка за пореске сврхе када продате своја заједничка средства (или друге врсте инвестирања). Основица трошкова је набавна цена заједничког фонда (или друге имовине) плус реинвестиране дивиденде и реинвестиране дистрибуције капиталних добитака.
Ставите једноставно ако продате свој заједнички фонд по вишој цени (изражен као Нет Ассет Валуе или НАВ ) него што сте га купили, имате добитак. Ако га продате по нижим ценама, имате губитак.
Али шта се дешава када сте купили акције заједничких фондова у разним временима и ценама?
Када сте у различитим временима и цијенама стицали обичне фондове, морате израчунати просјечну основу.
За израчунавање просечне основе (Од: ИРС.Гов - узајамни фондови (трошкови, дистрибуције, итд.)
- Додајте трошкове свих акција које поседујете у заједничком фонду.
- Поделите тај резултат укупном броју акција које поседујете. То вам даје просек по акцији.
- Увећајте просек по акцији по броју продатих дионица.
Више не можете користити методу двоструке категорије за процјену ваше просјечне основе.
Шта је нето нереализовано признање (НУА)?
Нето нереализовано вредновање (НУА) може се догодити када повучете вашу акцију из 401 (к) и пребаците је на обрачунат брокерски рачун. НУА је важна ако имате акционарску компанију која је значајно ценила и преносите акцију из плана за пензионисање спонзорисаног од пореза, као што је 401 (к). Имајте на уму да се овакве дистрибуције типично дозвољавају само ако имате догађај који активира, као што је пензионисање или прекид запослења.
По дистрибуцији, НУА не подлеже обичном порезу на доходак. Због тога, може бити паметно да се пренос власништва предузећа врши на редовном брокерском рачуну, а не другом возилу за штедњу пореза, као што је Индивидуални пензијски рачун (ИРА).
На овај начин, свака добит на ваше акције биће опорезована (кад год одлучите да продате акције) на дугорочне стопе капиталних добитака, што може бити чак 15%. Међутим, ако уплатите вашу компанију у ИРА, све повлачење се опорезује по обичним стопама дохотка, што може бити чак 35%.
Како могу избјећи двоструко опорезивање узајамних фондова?
Међусобни фондови нису исти као и друге инвестиционе вриједносне папире, као што су дионице, јер су појединачни портфељи, названи удружени инвестиции, који држе десетине или стотине других вриједносних папира.
Због тога опорезива активност која се одвија у оквиру управљања заједничким фондовима прелази пореску обавезу према вама, инвеститору заједничког фонда. На пример, ако акционар у вашем заједничком фонду исплаћује дивиденде, онда менаџер фонда касније продаје залиху по вишој вредности него што је он или она платила, дугујете порез на два нивоа: 1) порез на дивиденду, који генерално опорезована као приход, и 2) порез на капиталну добит, који ће се опорезовати стопама капиталних добитака.
Чак и ако сте задржали само пар месеци и нису продали ниједну акције, могуће је да сте добили дугорочну дистрибуцију капитала (под претпоставком да је обични фонд држао залиху више од годину дана) . Због тога су вам порези настали због активности у оквиру заједничког фонда, а не због сопствених инвестиционих активности.
Када одете да продате свој заједнички фонд, сјетите се да ли сте већ платили порез на дивиденде које су реинвестиране. На пример, ако купите заједнички фонд од 10.000 долара и продате га касније на 15.000 долара, плаћате порез на добит од 5000 долара, зар не? Не нужно! Ако сте платили порез на 1.000 долара дивиденде током периода држања, ваш опорезиви део може бити само 4.000 долара.
Како да улажем заједничке фондове и смањим порезе?
Вероватно сте много размишљали о одабиру инвестиција и применили стратегије за расподелу средстава, али можда нисте много размишљали о локацији имовине или где су ваши инвестицијски фондови најбоље инвестирани .
Опорезивање се значајно разликује у рачунима одложених пореза него на брокерским рачунима. Продаја заједничких средстава на рачуну одгођеног пореза, као што је ИРА или 401 (к), неће произвести порез на капиталне добитке. Заправо, продајна средства уопште не генеришу порезе (иако се могу примјенити и друге накнаде за заједничке фондове ). Такође, приходи од дивиденди се не опорезују у ИРА или 401 (к) с, док се не повуку касније, као што је пензионисање.
Запамтите да се улагања која се држе на брокерском рачуну опорезују на капиталне добитке и на приходе од камата (дивиденде). На пример, ако продате заједнички фонд по цени ( НАВ ) већи од цене коју сте купили, имате капиталну добит за коју ћете дуговати порез. Такође, сви приходи од камате (дивиденде) који се зарађују за улагања на брокерски рачун обрачунавају се као обични приходи, као и када примају плату од послодавца.
Стога, када је то могуће и одговарајуће за ваше инвестиционе циљеве, можете минимизирати порезе тако што задржите инвестиције које генеришу приходе, као што су фондови обвезница и фондови за производњу дивиденди, у 401 (к) или ИРА и задржите своје пореске ефективне фондове , као што су фондови за раст акција, фондови малих поклопаца, индексни фондови и ЕТФ, на вашем пореском брокерском рачуну.
ИРС Публицатион 550 је место где ћете пронаћи важне информације о пореском третману заједничких фондова и фондова тржишта новца.
Пуб 550 објашњава:
- који се приходи од инвестиција опорезују и који се инвестициони трошкови одбијају,
- када и како показати ове ставке на вашу пореску пријаву,
- како утврдити и пријавити добитке и губитке на располагању инвестиционе некретнине,
- и информације о трговини имовином и порезним склоништима.
Какав је однос пореских трошкова и како га наћи?
Однос трошкова пореза мери количину годишњег прихода који инвеститор губи на порезе. На пример, ако је порески трошак фонда заједничког фонда од 2%, а повраћај фонда је 10%, нето повраћај инвеститора након пореза износи 8%. За проналажење пореских средстава, тражите ниске пореске трошкове.
Морнингстар је компанија за истраживање и анализу заједничког фонда која израчунава и обезбеђује однос пореза. Ево како га пронаћи на њиховој веб локацији:
- Идите на Морнингстар.цом.
- Унесите симбол Тикер на врху странице.
- Сада сте на страници "цитата" фонда.
- Кликните на линк "Порез" на траци са алаткама директно испод имена фонда.
- Однос порезних трошкова је на овој страници.
Ако имате друга питања, немојте се плашити да пробате веб страницу службе за унутрашње приходе на ИРС.гов. Није баш сложено колико мислите!
Одрицање од одговорности: Информације на овој страници су дате искључиво за дискусију и не смију се погрешно тумачити као порески савет или инвестициони савет. Обратите се порезном професионалцу за најбоље смјернице о вашим пореским околностима. Ни под којим околностима ове информације представљају препоруку за куповину или продају хартија од вредности.