Много може зависити од тога колико дуго сте држали заједнички фонд
Не можете претпоставити да ћете добити потпуну савезну пореску одбитку у износу својих добротворних донација из заједничких фондова.
Иако неки порески обвезници могу у потпуности одбити тај поклон у добротворне сврхе, други су ограничени. Постоји неколико уобичајених разлога због којих порески одбитак добровољних поклона обичних фондова може бити мањи од 100 процената.
Периоди холдинга и добротворна донација взајемних фондова
Уколико сте прославили акције вашег заједничког фонда на добротворну добробит, али сте држали акције за 12 месеци или мање, ваш порески одбитак ће бити ограничен на износ који сте уложили у фонд - или на основу прилагођене трошкова ако је основица трошкова мање од пуне тржишне вредности поклона. Прилагођена трошка је основа трошкова пошто се узму у обзир ствари попут дистрибуције капитала.
Ево примера шта се дешава ако држите фонд мање од годину дана:
- Уложили сте 1.500 долара у заједнички фонд.
- Неколико месеци касније фонд вриједи 2.000 долара.
- Ви поклоните пуну вриједност од 2.000 долара вашој омиљеној љубави 11 мјесеци након куповине фонда.
- Пореска олакшица, под претпоставком да испуњавате неке друге квалификације, ограничена је на 1500 долара, почетни износ који сте уложили.
АГИ Ограничења
Ако држите акције дуже од 12 месеци, можда бисте се квалификовали да одбијете пуну тржишну вредност поклона за потребе федералног пореза на доходак, иако током периода од неколико година.
Ако дају акције заједничких средстава које сте држали дугорочно - најмање 12 месеци и један дан - ваш порески одбитак је ограничен на 30 процената вашег прилагођеног бруто прихода (АГИ). Ако поклоните заједничке фондове које сте држали на краткорочном периоду од 12 месеци или мање, горњи део одбитка износи до 50% вашег АГИ-а.
И ево добрих вести. Ако се суочите са АГИ ограничењима, дозвољено вам је да пренесете неискориштени део одбитка до пет година. То значи да следеће године можете одбити оно што нисте могли одбити ове године, под истим правилима.
Обимне одбитке и добротворне донације заједничких фондова
Ако дионицама ваших взајемних фондова донесете акције у добротворне сврхе и желите да потражите одбитак од пореза, морате унети своје одбитке на Прилог А и поднијети распоред са својим 1040. Не можете тражити стандардни одбитак.
Ово није повољно за сваког пореског обвезника. Можда ћете утврдити да је износ стандардног одбитка на који имате право на основу вашег статуса подношења стварно већи од укупног броја свих ваших ставки одбитака. У овом случају, на крају ћете платити ИРС више него што вам је потребно, ако сте умјесто тога ставили на листу.
Морате дати квалификоване добротворне сврхе
Имајте на уму и то да не можете једноставно дати своја заједничка средства свом суседу, а осим да тражите порески одбитак за вашу великодушност.
Пореска управа одобрава само одређене организације да добију донације које се одбијају од пореза. ИРС нуди претрагу базу добровољних добара која се квалификује.
Већина познатих хуманитарних организација су подобна, као што су Добра воља или Унитед Ваи, као и вјерске институције, непрофитне школе, установе здравствене заштите и организације које су одговорне. Али проверите ИРС да бисте били сигурни да доброта коју имате на уму чини списак. Можете унети име добротворне организације и интернет страница ИРС ће га потражити и рећи ће вам да ли је квалификован.
Завршна реч о добротворним донацијама узајамних фондова
Порески закони се често мењају и појединцима се може суочити са различитим пореским условима пореза из године у годину. Обратите се свом препаратору пореза како бисте утврдили да ли се горња ограничења и друга ограничења примјењују у вашој ситуацији.
Одрицање од одговорности: Информације на овој страници су дате искључиво за дискусију и не смију се погрешно тумачити као порески савет или инвестициони савет. Ни под којим околностима ове информације представљају препоруку за куповину или продају хартија од вредности.