Информације које су пријављене
Образац 5498 извештава о различитим врстама информација о рачуну, укључујући:
- Доприноси на ИРА, ХСА и планове ЕСА
- Правична тржишна вредност ИРА или других рачуна од 31. децембра
- Да ли носилац рачуна мора почети да узима потребне минималне расподеле
Требали бисте добити образац 5498 за сваку врсту рачуна који имате - традиционални ИРА, Ротх ИРА, СЕП ИРА и други - у свакој финансијској институцији. Ако имате исту банку СЕП ИРА и РОТ ИРА, та банка ће вам издати један образац 5498 за сваки рачун, али финансијске институције ће груписати све рачуне истог типа у један образац 5498. На примјер, сви Ротх ИРА-и на одређена банка ће бити пријављена на једном облику.
Три врсте облака 5498
Обрасци 5498 долазе у три облика, у зависности од тога шта они извештавају.
- Образац 5498, Информације о доприносу ИРА извештавају о информацијама о индивидуалним рачунима за пензионисање као што су традиционални ИРА , РОТ ИРАс , СЕП ИРА и СИМПЛЕ ИРА планови.
- Образац 5498-СА даје информације о здравственим штедним рачунима (ХСАс).
- Образац 5498-ЕСА објављује информације о рачунима штедње образовања Цоверделл .
Када ћете добити образац 5498
Образац 5498 се доставља до 31. јануара власницима ИРА рачуна који морају предузети потребне минималне расподеле. Оквир 11 ће се проверити ако ћете у току текуће године досећи 70 година старости. Ова кутија служи као подсетник да бисте требали почети да узимате РМДс најкасније до 1. априла у години која следи оној у којој се окрећете 70 1/2.
У супротном, ако не морате почети да узимате РМД, установа ће до 31. маја послати ваш образац.
Образац 5498 такође мора бити достављен ИРС до 31. маја. Доприноси за претходну пореску годину до 15. априла укључени су на образац 5498 за традиционалне и Ротх ИРА рачуне, тако да многи добитници ИРА рачуна примају неће добити ове информације до маја , али свакако треба да имате у својој евиденцији.
Потреба за укључивањем ове информације о Вашем пореском повраћају
Највероватније сте већ укључили било коју информацију која се налази на образцу 5498 на вашој пореској пријави. Већина људи који су већ поднели пореске пријаве до краја маја неће морати да ревидирају или мењају своје приходе. Образац 5498 служи углавном као потврда информација које сте већ доставили ИРС-у. Чак и тако, добра је идеја да се уверите да информације које се пријављују у форми поклапају са вашом евиденцијом и порезом.
Како прелистати информације
Износи доприноса за ИРА одражавају све доприносе остварене током рока за финансирање ИРА, обично 15. априла за одређену пореску годину. Износи доприноса за СЕП и СИМПЛЕ планове одражавају све доприносе у току календарске године, без обзира на пореску годину коју је одредио доприносилац.
Образац 5498 одражава све доприносе, чак и ако су неки или сви они повучени.
- Доприноси традиционалном ИРА-у пријављени су у пољу 1 обрасца 5498. Одвојени традиционални доприноси ИРА-а пријављени су на образцу 1040, линија 32. Нерадворљиви традиционални доприноси ИРА-а пријављени су на обрасцу 8606, ред 1. Износ приказан у пољу 1 обрасца 5498 укључује сви доприноси направљени у традиционалном ИРА који су означени за претходну пореску годину.
- Прилози за Ротх ИРА се не пријављују на вашу пореску пријаву. Ипак, износ наведен у пољу 10 образца 5498 одражава све доприносе које сте дали Ротх ИРА-у који су означени за претходну пореску годину.
- Ако сте самозапослени, доприноси за СЕП и СИМПЛЕ ИРА су пријављени на образцу 1040, ред 28. СЕП и СИМПЛЕ ИРА доприноси које је послат послодавцу на рачун запосленог не појављују се на 1040 запосленог, али би требало да се појаве у пољу 12 на вашем В-2 заједно са кодом. Код Ф означава СЕП ИРА, а код С је СИМПЛЕ ИРА. СЕП и СИМПЛЕ доприноси одражавају средства која су уствари допринијела током календарске године умјесто одређене пореске године на начин на који су традиционални и Ротх ИРА доприноси.
- Доприноси за прелазак појављују се у пољу 2 обрасца 5498. Требали би се подударати са било којим Формулама 1099-Р које сте примили показујући директне превртаје, плус све индиректне превртаје које сте направили.
- Ротх ИРА конверзије појављују се у пољу 4 обрасца 5498. Ово такође треба да се подудара са било којим Формулама 1099-Р које сте примили приказују конверзије Ротх ИРА и они треба да се подударају са оним што се појављује на вашем обрасцу 8606 у редовима 8, 16 или 21.
- Наћи ћете здравствене штедне улоге у пољу 2 образца 5498-СА. Ови приказују укупне доприносе за претходну пореску годину, и оне које сте направили, и било који допринос вашег послодавца. Доприноси вашег послодавца такође су наведени у пољу 12 обрасца В-2 под шифром В. Појединачни доприноси треба да се поклапају са износом приказаном на линији 25 вашег 1040.