Порез на дивиденде у заједничком фонду
Ако тражите куповину заједничких фондова који плаћају дивиденду, паметно је знати како се дивиденде опорезују пре куповине. Можете чак и одлучити да дивидендни фондови нису најбоља средства за куповину за ваше инвестиционе циљеве или порезну ситуацију. Дефинитивно не желите да се питате зашто сте добили образац 1099 у јануару јер нисте радили свој домаћи задатак унапред обрачунавали обавезне фондове.
Дакле, да би сте били спремни за опорезивање дивиденди у заједничком фонду, почели бисмо с основама одговорили на неколико једноставних питања:
Шта су дивиденде?
Дивиденде су исплате акционарима (инвеститорима) акција, обвезница или заједничких фондова. Ове исплате представљају профит компаније који се дели са акционарима. Инвеститори из заједничког фонда бирају да ли желе да реинвестирају дивиденде (да купе више акција фонда) или да буду примљени као готовинско плаћање или депоновани на други рачун.
Када су опорезоване дивиденде обавезне?
Важно је напоменути да се акционари заједничког фонда могу опорезовати на дивиденде фонда, чак и ако се ове дистрибуције примају у готовини или реинвестирају у додатне акције фонда. Такође, за одређене пореске олакшице и пореске олакшице, као што је ИРА, 401 (к) или ануитета, дивиденде се не опорезују инвеститору док се држе на рачуну. Уместо тога, инвеститор ће платити порез на доходак за повлачење током опорезиве године на коју се врши дистрибуција (повлачење).
Неки заједнички фондови, попут фондова опћинских обвезница, могу платити приход акционарима који су ослобођени од федералног опорезивања.
За опорезиве рачуне, као што су индивидуални и заједнички брокерски рачуни, дивиденде у заједничком фонду обично се опорезују или као обични приходи (опорезују се по стопи пореза на доходак појединаца) или као квалификоване дивиденде (опорезују до 15% максималне стопе).
Обичне и квалификоване дивиденде пријављују се инвеститорима у заједничком фонду на пореском образцу 1099-ДИВ . За потребе подношења пореза, обострани инвеститор (порески обвезник) ће пријавити дивиденде на образцу 1040, Прилогу Б и образцу 1040, редовима 9а и 9б.
За порезну годину 2016, коју порески обвезници морају знати за подношење пореза у априлу 2017. године, овдје су пореске стопе за дивиденде:
- Прагови прихода : појединци и вјенчани порезни обвезници у порезима од 10% и 15% плаћају 0% на прихватљиве дивиденде и већину капиталних добитака.
- Квалификоване дивиденде : примљени приход ће се опорезовати по истој стопи као и дугорочни капитални добици.
- Пореска стопа : појединци у 25%, 28%, 33% и 35% федералних порезних порезних прихода ће платити 15% на капиталне добитке, док ће порески обвезници у 39,6% брацкет платити 20%.
Где могу наћи више информација о опорезивању фондова?
За више информација о заједничким средствима која исплаћују дивиденде, можете се позвати на овај чланак о дивидендним заједничким фондовима .
Ако желите задржати порез на минимум, прочитајте овај чланак о томе како смањити порез на пензионе фондове .
За више информација о порезу на заједничке фондове, можда ћете желети контактирати свог пореског савјетника или погледати ИРС Публицатион 550.
Одрицање од одговорности: Информације на овој страници су дате искључиво за дискусију и не смију се погрешно тумачити као порески савет или инвестициони савет. Ни под којим околностима ове информације представљају препоруку за куповину или продају хартија од вредности.