Шта су средства опћинских обвезница и како се опорезују?
Сазнајте како функционишу средства општинских обвезница и како и зашто можете имати користи инвестирањем у ове врсте заједничких фондова.
Шта су средства општинских обвезница?
Обвезнице су дужничке обавезе које издају ентитети, као што су корпорације или владе. Такође, под називом "мунис", општинске обвезнице су обвезнице које издају општинске владе или њихове агенције.
Примери укључују градове, државе и јавне службе. Обавезе према дуговима користе се за прикупљање новца за финансирање изградње школа, паркова, аутопутева и других пројеката за јавну употребу. Средства општинских обвезница су заједнички фондови који улажу у опћинске обвезнице.
Како се опорезују опћинске обвезнице?
Фондови општинских обвезница пружају инвеститоре интересовање које је ослобођено од федералних пореза на доходак. Овај приход се такође може ослободити од државних и локалних пореза за инвеститоре који бораве у држави издавачу или локалитету. На пример, обвезница у Њујорку би била трострука без пореза, што значи да би могла бити изузета од федералних, државних и локалних пореза ако инвеститор живи и плаћа порезе у Њујорку. Из тог разлога, фондови за опћинске обвезнице се често називају "бесповратним" или "опорезивањем пореза".
Ко треба да инвестира у фондове општинских обвезница и зашто?
Инвеститори који би требали користити фондове општинских обвезница су првенствено они који желе да зарађују приносе који су обично виши од новчаних средстава и који могу бити у високим пореским заградама.
Примања на општинске обвезнице често су нижа у поређењу са другим обвезницама, као што су оне које издаје корпорација. Међутим, пореске користи општинских обвезница могу се надокнадити за ниже приносе.
Али како знате да ли су фондови за опћинске обвезнице најбољи за вас? Одговор лежи у оном што се зове "еквивалент пореза".
На примјер, опорезива обвезница, као што је корпоративна обвезница која плаћа 5,00 процената, можда неће бити толико атрактивна за инвеститора који купује опћинске обвезнице без пореза које плаћају 4,00 посто. Да би се утврдила која је веза најбоља, инвеститор може израчунати еквивалент пореза. Порезни еквивалентни принос је принос прије опорезивања који опорезива обвезница мора платити како би се изједначио принос опћинске обвезнице без пореза. Израчунавање је опорезивање опћинске обвезнице без пореза подијељено са једним, минус порезна стопа инвеститора. Ево калкулације за инвеститора у 35% маргиналну пореску групу, узимајући у обзир општинску обвезницу која плаћа 4,00 посто:
Порезни еквивалентни принос = .04 / (1 - .35) = 6,15 процената
Овим обрачуном откривено је да порез на доходак који је уштеден коришћењем општинске обвезнице без пореза једнак је (исто као и) опорезива обвезница која зарађује 6,15 одсто. Стога је инвеститор обвезница мудар да користи опћинске обвезнице или опћинске обвезнице умјесто пореза на корпоративну обвезницу.
Такође видети:
Каква је разлика између обвезница и обичних средстава обвезница?
Како функционишу заједнички фондови Бонд
Одрицање од одговорности: Информације на овој страници су дате искључиво за дискусију и не треба их погрешно тумачити као савјете о инвестирању. Ни под којим околностима ове информације представљају препоруку за куповину или продају хартија од вредности.