Зашто не можете пренијети акцију компаније на 401 (к)
Већина 401 (к) плана шаље чек или провере новац у готовини директно на ваш одабрани ИРА рачун када извршите превртање. Постоји врло мало 401 (к) планова који дозвољавају оно што се назива пренос "у натури" / ролловер у којем се дионице инвестиција које поседујете унутар 401 (к) преносе у натури на вашу ИРА.
Трансфери у натури нису обично доступни, јер већину времена избори улагања у пензијски план компаније нису доступни ван плана. На пример, многи 401 (к) планови нуде посебну класу акција заједничког фонда за планове за пензионисање. И стабилна вриједност средства , заједнички избор у пензионим плановима, нису доступни ван планова.
Како нето нереализовано признање помаже у управљању акцијама компаније
Када се пензионишете или напустите компанију имате два избора:
- Расподјела акција из плана према посебним пореским правилима
- Преусмерите сва средства у готовини на ИРА (такође можете дистрибуирати акцију по посебним пореским правилима, а затим пребацити остатак средстава у ИРА)
Ако је акцијски фонд компаније у вашем пензионом плану купљен са доприносом послодавца или са сопственим доприносима прије опорезивања онда је квалификован за нето нереализовано пореско третирање пореза. Потребно је рачунати како бисте утврдили да ли ће вам овај посебан порески третман бити од користи.
Да схватимо како то функционише, идемо кроз пример. Претпоставимо да имате у свој план за пензионисање 60.000 $ ВИДГЕТ-а. Помислите на вашу компанију у саставу од три дела:
- Основица трошкова је цијена (или просјечна цијена) плаћена за акције. Ваш послодавац може вам пружити овај број. У нашем примеру, претпостављамо да је основа за трошкове укупних дионица које поседујете износи 25.000 долара. Приликом расподеле активе као паушалног износа приликом одласка у пензију, плаћате порез по редовној стопи пореза на доходак по висини трошкова. Дакле, у години дистрибуције, 25.000 долара прихода би се пријавило на вашу пореску пријаву као пензијска дистрибуција.
- Нето нереализовано признање (НУА) је разлика између основице трошкова и тржишне вредности када се акција дистрибуира из плана. Претпоставимо да је датум дистрибуције акција укупна вредност ваших дионица 60.000 долара. Како је ваша цена трошкова 25.000 долара, нето нереализована апресијација износи 35.000 долара. Обично не плаћате порез на ову нето нереализирану добитку све док не продате акцију, а у то време ће се опорезовати дугорочном стопом добити од капитала, чак и ако је одмах продате. (Можете направити специјалне изборе за плаћање пореза у време дистрибуције. Ово може имати смисла ако вам приход за годину постави ниску или нулту стопу стопе капиталних добитака и очекивали сте да ће у будућности ваша пореска стопа добити од капитала бити много већи.)
- Додатно вредновање је термин који описује капиталне добитке зарађене када дистрибуирате акцију, ако настави да се повећава у цени. Ова додатна апресијација се опорезује на краткорочне или дугорочне стопе капиталних добитака у зависности од тога колико дуго држите акције након расподеле из плана. Морате држати акције најмање 12 месеци да бисте се квалификовали за ниже дугорочне стопе пореза на капиталне добитке.
Како утврдити да ли НУА порески третман штеди новац
Постоји неколико онлајн нереализованих калкулатора апресијације, али већина њих је погрешна.
Прилагођена анализа ће вам омогућити да користите временски формат за унос годишњих пројектованих маргиналних пореских стопа, пројектованих стопа капиталних добитака и дистрибуција на годишњем нивоу. Ево фактора који треба размотрити док доносите одлуку:
- Старост: Млађи сте више времена за повећање пореског одлагања у ИРА да надмашите ниже стопе пореза на капиталне добитке које могу бити на снази дистрибуцијом акције. Међутим, примењују се сва нормална 401 (к) правила расподеле старосне доби . Расподјела НУА није ослободјена од ранијих порезних казни.
- Износ средстава на пензионим рачунима: Већина ваших средстава је на рачунима одложених пореза (401кс, ИРА, 457с, 403бс, итд.), А дистрибуција акција помоћу НУА пореског третмана може вам пружити прилику да брзо развијете већу равнотежу између средстава за опорезивање и накнаде за порез . Ово може довести до додатних пореских уштеда касније у годинама за пензионисање када започете потребне минималне дистрибуције (РМДс) из пензионих рачуна. Смањивањем износа новца на пензионим рачунима смањућете своје РМД-ове.
- Износ НУА: Ако је основа ниска и садашња вредност акција предузећа је висока, може учинити порески третман НУА повољнијим.
- Ваше пореске стопе: Уобичајена стопа пореза на доходак у наредним годинама, када ћете вршити дистрибуцију са рачуна за пензионисање, је доста виша од дугорочних стопа пореза на капиталне добитке, што може учинити стратегију НУА повољнијом.
- Ризик: Појединачна акција је далеко ризичнија улагања од диверзификованог портфолиа. Ако акција компаније представља велики део ваших финансијских средстава и планираш да држите акције након што сте је дистрибуирали из плана, морате узети у обзир износ инвестиционог ризика који то подразумијева.
Када размишљају о томе како да дистрибуирају акцију компаније из плана за пензију, препоручује се прилагођена анализа од стране квалификованог планера за пензионисање или специјалисте пореза.