Израчунавање трошкова и капиталних добитака на уделима заједничког фонда
Али немојте дозволити да вам неки комплексни порески прописи спречавају инвестирање. Нека основна правила могу помоћи у осмишљавању процеса.
Дистрибуције капиталних добитака
Међусобни фондови често продају профитабилне инвестиције у одређеним временима током целе године. Средства затим дистрибуирају добит акционарима у виду дистрибуције капитала.
Дистрибуција капиталних добитака пријављена је на образцу 1099-ДИВ, који приказује дивиденде и дистрибуцију капиталних добитака током цијеле године. Дистрибуције капиталних добитака опорезују се на дугороцне стопе пореза на капиталне добитке, без обзира колико дуго лицно поседујете акције у заједницком фонду. Обично су дугорочне стопе резервисане за имовину која сте власник више од годину дана. Дугорочне стопе су повољније од краткорочних стопа, па је то правило добра ствар.
Дистрибуције капиталне добити се могу пријавити директно на образцу 1040 ако немате других добитака за капиталне извјештаје.
У супротном, дистрибуција капитала се пријављује у Прилогу Д уз ваше друге добитке и губитке .
Капитални добитак када продајете заједничке акције фонда
Ви бисте израчунали своју капиталну добит или губитак за сваки удио у заједничком фонду који продају кад продајете акције, и тамо је то компликованије.
Ако сте инвестирали у фонд у одређеном временском периоду, имат ћете различите трошкове и различити период држања за сваку акцију коју поседујете.
Служба унутрашњих прихода вам омогућава да изаберете једну од четири различите методе рачуноводства како бисте израчунали добитак. Можда бисте желели да их све израчунате у виду пробног рада како бисте утврдили која је најповољнија за вас. Међутим, реч упозорења - морате се држати тог начина са том посебним заједничким фондом који иде напред кад користите одређени начин рачуноводства за подношење пореске пријаве. Коначно сте закључани за тај фонд. Можете изабрати различите методе рачуноводства за сваки заједнички фонд који поседујете.
Четири дозвољене рачуноводствене методе
Четири дозвољене методе рачуноводства су:
- Актуелна трошковна основа користећи специфичну идентификацију
- Стварна трошковна основа примјеном првог уласка, прва излазна идентификација
- Просјечна цијена трошкова, метода појединачне категорије
- Просјечна цијена трошкова, метода двоструке категорије
Специфична идентификација фонда трошкова заједничког фонда
Специфичан метод идентификације рачуноводства је пожељна метода за инвеститоре са савршеним знањем, али захтева сталну пажњу на детаље. Морате да пратите сваку лоту акција које купујете и продајете, а ваш брокер вам мора омогућити да продаје одређене акције.
Ова опција је обично обезбеђена у оквиру службе за праћење услуге трошкова базиране на заједничком фонду.
Специфична идентификација дозвољава вам да изаберете које дионице продаје за највећу могућу порезну корист. Инвеститор би можда желео да прода најпрофитабилније дионице како би надокнадио друге губитке, или би могао да прода најмањи профитабилне дионице како би смањио порез на капиталне добитке.
Први пут, први метод изласка
Чак и ако не можете одредити одређене дионице за продају, и даље можете користити метод основних трошкова. Пратили бисте своју трошкове за сваку куповину акција које сте купили и претпоставите да су прве акције које сте продале прве акције које сте купили.
Просечна висина трошкова, метод појединачне категорије
Можете израчунати своју базу просечне цене у складу са ценом коју сте платили за сваку акцију користећи овај метод, укључујући било коју реинвестирану дивиденду и реинвестиране капиталне добити.
Просечна цена трошкова је укупна куповна цена свих акција подељених са бројем акција које сте тада поседовали. Када продате неке акције, претпоставља се да се продају на првом, првом месту. Ваша капитална добит се обрачунава коришћењем периода држања најстаријих акција које се продају, чак и ако продајете мешавину дугорочних и краткорочних дионица.
Просечна висина трошкова, метода двоструке категорије
Ви израчунате своју основицу за просечну цену по плаћеној цени за сваку лоту акција које сте купили овом методом, укључујући било коју реинвестирану дивиденду и реинвестиране капиталне добити. Али морате одвојити своје акције на дугорочне и краткорочне инвестиције, а затим израчунати просечне трошкове за сваку категорију акција. Просечна цена трошкова је укупна куповна цена свих акција у истој категорији подијељена бројем акција у тој категорији. Када продајете неке акције, претпоставља се да се акције продају по први пут, први пут.
Реинвестиране дивиденде и дистрибуције капиталних добитака
Многи инвеститори поново улажу дивиденде и дистрибуцију капиталних добитака добијених из њихових заједничких фондова. Свако реинвестирање се рачуна као дистрибуција готовине и додатна куповина фонда. Дистрибуције дивиденди и капиталних добитака укључене су у опорезиви приход. Додатне акције купљене у поновном инвестирању имају сопствену трошковну основу, што је куповна цена акција и њихов сопствени период држања.
Пратећа основа за трошкове међусобног фонда
Праћење трошкова може бити дуготрајан задатак. Можда ће вам помоћи да користите Куицкен или Мицрософт Монеи да бисте пратили ваше капиталне добитке.