Врсте 1099-их и општих пореских правила
Постоји више од десетак различитих типова 1099 форми, али најчешћи 1099 форми се генеришу од инвестиционих активности , као што су дивиденде, капиталне добити и пензијски рачуни (ИРА, 401к, 403б).
Најчешћи типови 1099 које примају инвеститори укључују 1099-Р, 1099-ДИВ, 1099-ИНТ и 1099-К.
Ево шта су и шта с њима чинити:
Крајњи рок за пријем 1099
Једна од многих фрустрација подношења пореза је да чекају све потребне форме у пошту. Без свих ваших форме, не можете поднети своје порезе, а период чекања може бити посебно фрустрирајући за пореске обвезнике који очекују повраћај новца. Међутим, ако дугујете ИРС, вероватно нећете у великој мери журити.
Рок за 1099 формулара је 31. јануара; међутим, издаваоци 1099 (тј. ваша брокерска кућа или компанија у заједничком фонду) нису обавезни да их доставе у ИРС до краја фебруара.
Дакле, када дође први фебруар, а ви нисте примили 1099, можда ћете желети да позовете издаваоца. Такође, имајте на уму разумне одлагање поште, као што је лоше време.
Шта радити са 1099-Р формом
Овај образац је обавезан да вам се пошаље од старатеља пензионог рачуна , као што је ИРА, рента, пензија, плана дељења добити или 401 (к) плана, када сте имали неку врсту дистрибуције током пореске године .
Имајте на уму да дистрибуција не значи нужно подизање готовине . Једноставно речено, дистрибуција значи да је новац пребачен из рачуна. Примери врста дистрибуција укључују делимично или потпуно повлачење готовине, ИРА ролловер или 1035 размену од ренте. Ако је ваша дистрибуција директна превара од плана спонзорисаних од стране послодавца, као што је 401 (к), ви генерално не дугујете порез, а такође треба да добијете Образац 5498 који ће га објашњавати као такав.
Шта је 1099-ДИВ?
Овај образац се шаље инвеститору из компаније са заједничким фондовима да прикаже евиденцију о свим дивидендама и капиталним добиткама које се исплаћују инвеститору током опорезиве године. Неки инвеститори могу се збунити формом 1099-ДИВ јер можда нису примили било који облик готовинског плаћања од било које дивиденде или капиталне добити током године. За редовне брокерске рачуне који нису одложени од пореза, узајамни фонд може имати капиталне добитке када менаџер фонда продаје акцију по вишој цени него што је купљен, чиме се остварују капиталне добити заједничког капитала , које се затим преносе на инвеститора. Ове добити су обично реинвестиране у фонду, али су и даље добитке које су опорезиве. На рачунима одложених пореза , као што су ИРА, 401 (к) и ануитети, не постоји тренутни порески догађај, па се инвеститору не пошаље 1099-ДИВ.
Да ли вам треба 1099-ИНТ?
Овај образац се шаље од институција, као што су банке, власницима рачуна који су примили камату у износу од најмање 10 долара током пореске године. Интересовање, да не буде збуњено са дивидендама, најчешће је на штедним рачунима, цертификатима депозита и рачунима новчаног тржишта . Камата се додаје у зараду у образцу за подношење пореза 1040 да би се остварио укупан приход за годину, тако да се мора пријавити ИРС.
Зашто вам треба 1099-К
Овај образац се шаље инвеститорима који су добили дистрибуцију са рачуна штедње образовања Цоверделл (ЕСА) или одељка 529 плана. Генерално, пореским обвезницима није потребно плаћати порез на дистрибуцију која је мања или једнака квалификованим трошковима образовања .
Савети о подношењу пореза на заједнички фонд са 1099 формулара
1099 обрасца генерално се шаљу и на ИРС и на појединачног пореског обвезника из институције (тј. Компаније или банке) која је поделила дивиденду, капиталну добит, камату или повлачење готовине. Према томе, није увек потребно да појединцу пошаљу своју копију у ИРС порезном пријавом . Међутим, неопходно је задржати 1099 и друге документе који пружају подрłке доказа о опорезивој и неопорезиви активности. Другим речима, инвеститори треба да буду спремни за пореске ревизије , што ће захтевати документацију ваших пореских пријава.
Одрицање од одговорности: консултујте се са вашим порезником о правилним захтевима за подношење пореза. Такође можете посетити ИРС.гов за стандардне процедуре подношења пријава. Информације на овој страници су дате искључиво за дискусију и не смију се погрешно тумачити као инвестициони савети. Ни под којим околностима ове информације представљају препоруку за куповину или продају хартија од вредности.