Већина америчких домаћинстава сада не може платити никакав савезни порез на обичном залиху
Пореске олакшице су толико значајне, ја сам искрено изненађен што више људи не говори о стицању дивидендних залиха и дионица за раст дивиденде како би повећао имовине постојећих индексних фондова . У правом смислу, одбијајући да размотри то значи да оставите потенцијално хиљаде и хиљаде долара у слободном новцу на столу.
Пореска правила о дивидендама: Основе
У пореској години 2016. године, појединци који остварују мање од 37.650 долара у опорезивом приходу, а ожењени парови који чине мање од 75.300 долара у опорезивом приходу, сада плаћају 0% пореза на квалификоване дивиденде и дугорочне капиталне добити. Прочитали сте то право: 0%. Ништа. Ни један пени. Ово представља скоро 4 од 5 америчких домаћинстава која могу побјећи избјегавањем пореза на дивиденду у потпуности на федералном нивоу; запањујућа чињеница коју треба викати са крова. Државни порези и даље могу да се примењују, зависно од тога где живите, али чак иу државама са вишим просеком прихода, стопа независног пореза остаје велика предност.
Излазак и додавање новог долара у приходу од дивиденди је сада повољнији за вас након пореза, а не извлачење додатног долара прихода од вашег рада, посебно ако сте самозапослени и суочите се са вишим ефективним порезима због двоструко плаћање на регресиван порез на плату јер морате покрити и део послодавца и радника.
У међувремену, појединци који остварују опорезиве приходе од 37.650 долара до 190.150 долара, а ожењени парови који зарађују порезним приходима од 75.300 долара до 466.950 долара плаћају само 15 одсто федералних пореза на приходе од дивиденди. Међутим, такозвани порез Обамацаре (или "Нето порез на доходак од инвестиција"), који није индексиран стопом инфлације , износи 3,8% изнад 15% пореза на дивиденду. Тај део само ступа на снагу за појединце који чине 200.000 долара у приходима, за вјенчане који се пријављују одвојено и чине 125.000 долара прихода, а за вјенчане парове који заједно уносе 250.000 долара у приход.
Појединци који зарађују више од 415.050 долара и ожењени парови који зарађују више од 466.950 долара ће платити 20% у порезима на дивиденде федералне федерације, плус порез на дивиденде од 3,8% Обамацаре за комбиновану стопу од 23,8% у ИРС (опет, у зависности од тога где живите, такође применити).
Држите више свог пасивног прихода узимањем предности 0% стопе пореза на дивиденду
Ако сте математички склони, можда ћете видети доларске знакове као резултат већ разрађених неких начина на које можете користити ову повољну ситуацију у своју корист. Појединци који зарађују мање од 37.650 долара и брачни парови који зарађују мање од 75.300 долара у опорезивом приходу могу приоритетизирати изградњу дугорочног, диверсификованог портфолија директно растућих индивидуалних дивиденди и високих дивидендних приноса .
На супротном крају спектра, богате породице које имају одрасле дјеце могу смањити порез на имовину , искористити годишњу искљученост пореза на додану вриједност и задржати више прихода од инвестирања у породици кроз прилично једноставну технику. Узгредни родитељи могу дати својој одраслој дјеци високо цењене акције дивиденди који плаћају залихе, који пролазе дуж основице трошкова и нереализованог добитка, тако да се одложени порези не покрећу. Истовремено, одрасла дјеца не вјероватно зарађују изванредне приходе као што су родитељи, поготово ако започну своју каријеру, што значи да, уколико не потпадну под неку од ситних правила о порезу на дијете, дивиденду приходи који произилазе из истих акција акција сада су без пореза на нивоу Савезне државе. Ово може бити огромно, поготово ако се комбинује са попустима за ликвидност у породичном командном друштву (за више информација о овој теми прочитајте овај чланак ).
Најважнија недостатак са пореске перспективе је губитак евентуалне појачане основе .
Илустрација може помоћи. Замислите да живите у Њујорку и да сте у врху Савезне порезне групе. Све дивиденде које сте прикупили биће опорезоване на 23,8% на федералном нивоу (20% за основни порез на дивиденде и 3,8% за порез на Обамацаре), плус бити подложан порезу државе од 8,8% и локалном порезу од 3,9% добро. Када се све каже и уради, одустаћеш се са 1/3 од прихода од дивиденде различитим пореским органима. Рецимо да имате сина који покреће стартуп у Даласу. Ожењен је. Док још не прави новац на почетку, муж или жена повлаче 50.000 долара годишње као наставник. То је добро испод нивоа изузећа од пореза без пореза на добит од 75.300 долара.
Све док се ова ситуација настави, ви и ваш супружник могу сваке године да поклоните својој сину и његовом супружнику дивиденде, знајући да дивиденде неће бити опорезоване на нивоу Савезног или државног нивоа због недостатка пореза на доходак у Тексасу. То значи да скоро 1/3 од дивиденди примљених на акције које сте дали сада остаје у вашој породици уместо да идете у владине џепове да политичари троше. Такође помаже у исплату новца из вашег имања, како је раније поменуто, тако да будућа апресијација за те акције неће бити подложна границама пореза на имовину када умреш.
Плаћајте 0% у порезима на капиталне добитке користећи исту стратегију
Ако се придржавамо истог сценарија о којем смо разговарали горе, подједнако је и интелигентна стратегија да ваш син и његов супружник продају цењене акције које сте давали јер су капиталне добитке у њиховој конзоли и без пореза. Они могу чекати да прођу поред правила правила продаје прања и да откупе инвестицију. У суштини, ово вам омогућава да исплатите порез на капиталну добит од свог дјетета, да их покренете да би задржали новац који би отишао влади. Ако је дете прилично младо - рецимо, између 25 и 35 година - пореска уштеда може бити на хиљаде и хиљаде долара, чиме се могу задржати на свом личном билансу 30, 40, 50+ година. Тај једноставан потез мозе заврсити додавање стотина хиљада, па цак и милион долара у будуцем богатству свом породицном стаблу.
Користите ову стратегију за вишеструку децу и унуке и можда би било могуће да уштедите стварно импресивне износе на вашем (и њиховом) порезном рачуну. То је једна од оних ствари које помажу да неке породице имају предност над другима; преношењем имовине из једног џепа у други и убрзавањем наслеђа мало раније, можете пустити да ваши наследници уживају плодове вашег рада, а не чланови Конгреса. То је одржива алтернатива нечему као што је добротворно остало повјерење , које такођер може пружити велике пореске предности. Избјегавајте плаћање пореза на обвезнице штедње.