Спустите порезе на капиталне добитке својих наследника и задржите више новца у својој породици
Управља исправно, убрзана основа је празна капа. Ја бих ишао толико далеко да кажем да је то најближа комбинацији Ротха 401 (к) и Ротх ИРА у комбинацији са новцем на најефикаснији начин у породичном стаблу када узимате вишегенерацијски приступ. Под одређеним околностима, чак може бити пожељно и за наслеђену ИРА .
Која је појачана основа? Према садашњем закону о порезу у Сједињеним Државама, када умреш, квалификоване акције, некретнине и друга основна средства која оставите вашим наследницима добијају своју првобитну основицу за трошкове у потпуности избрисане. Ваши наследници се претварају да су купили залиху или имовину по фер тржишној вриједности на дан када су наследили имовину. Ово може бити огромна предност - стварно је тешко претерати ако схватите бројеве - за дугорочне инвеститоре који купују и држе, који ће, по својој природи, вероватно изградити одложене пореске обавезе које ће их пустити да их пусте повећати своју нето вриједност брже него што би иначе било могуће јер схватају трошкове фрикције "трошкова пребацивања".
Пример како дубина у корацима може да се види у стварном свету
Замислите да сте разумно успешни. Као 1 од 5 породица у Сједињеним Државама, зарадите најмање 8.333 долара месечно. Живиш испод својих средстава. Такође, слични сте већини америчких породица јер немате дугове за кредитне картице или студентске кредите .
Претпоставићемо да нисте као 1 од 3 власника кућа који немају хипотеку, већ су морали да финансирате куповину вашег дома тако да постоје нека редовна плаћања, али су скромни јер сте конзервативни својим новцем. Планирате да то платите пре него што се пензионишете, па то не узрокује да изгубите спавање ноћу.
Ви одлучите да ћете уштедјети 1/10 вашег почетног прихода прије опорезивања на редовном брокерском рачуну или путем директних купопродајних планова и њихових блиско повезаних брата ДРИП-а . Ви улажете у корпу акција које се састоје у просечној стопи повраћаја . (Ради једноставности, претпоставићемо да сте купили само оне који не плаћају дивиденду, јер ће илустрацију одржавати праведно, али основни концепт је исти, без обзира на то). Држи ово 35 година. Никада не повећавате годишњу уштеду инфлације, тако да он представља мањи и мањи терет на ваш готовински ток како време пролази и долар губи куповну моћ .
Током година сте издвојили 350.000 долара из свог џепа. На крају имате 2,710,244 $ на вашем брокерском рачуну. Ово представља нереализовано добит од 2.360.244 долара.
Ако продате акције, према важећим пореским правилима, морат ћете платити грубо:
- $ 472,049 у федералним порезима на капиталне добитке
- $ 89,689 у Обамацаре порезу
- Између $ 0 и $ 251,800 у државним и локалним порезима у зависности од тога где живите
У најгорем случају (нпр., Живите у Јужној Калифорнији или Њујорку), бићете срећни да завршите са 1.896.706 $, од чега 350.000 долара представља вашу првобитну главницу и 1.546.706 долара представља своју номиналну добит након опорезивања пре подешавања инфлације . Ви дарујете новац својим наследницима у вашој вољи или кроз труст фонд и то је то. Ако се ваши наследници окрену и инвестирају новац у средство које такође зарађује просечне стопе повраћаја, они би могли уживати у годишњем повећању личне нето вредности од 189.671 долара од богатства који производи више богатства.
Ако се уместо тога квалификујете да искористите искоришћену рупу без појачања пореза на имовину, ви бисте могли да пренесете целокупне 2,710,244 $ вашим наследницима, без обзира на то да ли савезна држава или локалне власти добијају нешто!
Све што треба да урадите је оставити цењеним акцијама акција, некретнина или других основних средстава својим наследницима. Када умрем, процјењује се фер тржишна вриједност (у случају залиха, то је често лако као и тржишни цитат), а наследници се претварају као та цијена - наследна цијена - њихова основица трошкова.
Ова појачана основа у руци вам даје наследнике две супериорне алтернативе.
- Ако држе залиху или некретнину и настављају да производе просечне стопе приноса, они зарађују на вишем нивоу средстава од 2,710,244 долара, а не ниже од 1,896,706 долара. То значи да ће уживати повећање богатства од 271,024 долара годишње, а не 189,671 долара. То је додатна $ 81,353 годишње или 42,89%. У међувремену, 813.538 долара у додатном капиталу који се налази на њиховом билансу стања може смањити трошкове позајмљивања на другим местима или служити као колатерал ако желе да финансирају нову стицање или развој (нешто што је нарочито важно у савршеним некретнинама које су склоне узимању станова или пословне зграде као текуће активности са очекивањима да ће свака генерација постати богатија од последње).
- Ако продају имовину, некретнину или другу имовину, могу џепати цјелокупне $ 2,710,244. То је додатних 813.538 долара у стварном, хладном, тешком, ликвидном новцу који би отишао политичарима, али сада је доступан онима о којима вам је стало да их користите у циљу изградње бољег живота за себе; стављају своју децу кроз колеџ, путују у свет, граде своју кућу из снова, купују нови ауто и плаћају медицинске трошкове без страха од финансијске бриге која представљају само неколико опција.
Кориштење §2032 избора за алтернативну процену да би се максимизирале користи степенице у корацима
Ако то није довољно добро, Конгрес нуди додатни заслађивач. За све године осим 2010. године (било је неких чудних ствари које су се десиле са пореским кодом у време када је било нешто познато као "модификована основа преноса" са одређеним границама споусала и не-споусала), наследници могу да се одлуче да искористе алтернативу датум вредновања који није најкасније шест месеци од дана смрти. Ако је средство значајно ценило, ово је фантастична предност, јер омогућава још већу цијену трошкова, што додатно смањује будуће порезе.
Ако сте дали залиху или имовину као поклон док сте још живи, изгубићете предност корака у корацима (али ипак може бити добра идеја)
Шта се догађа ако желите да своје наследнике дајете учешће цењених залиха или друге имовине током свог живота? Они неће моћи да искористе предности појачане пукотине. Уместо тога, они ће наследити своју трошкове као да су њихови; као да су они сами били оригинални купац под истим условима, по истој цени и истом датуму који сте урадили. То значи да је готово увијек боља идеја да се дају готовинске или свеже купљене акције (гдје су тржишна вриједност и трошкови основе упоредиве), умјесто тога, чување цењене акције до смрти.
Постоји један велики изузетак за ово правило: Ако идете преко граница пореза на имовину и немате пуно готовине, можете користити годишње изузеће од ограничења пореза на поклон (тренутно $ 14,000 по особи, по година) да својим цењеницима дају цијењене залихе, некретнине или имовину како би смањили величину вашег имања, штедећи неизмерно порезе који би иначе били дугови. Постоје чак и напредне технике које је порески суд дала зелено свјетло које укључују кориштење породичног командитног партнера за преношење много више новца захваљујући нечему познатом као попуст за ликвидност (не покушавајте то без консултовања са квалификованим пореским специјалистом ).
Претпоставимо да имате 4 дјеце и да сте ожењени. Ви и ваш супруг или супруга могли бисте поклонити по $ 14,000 сваком од четворо деце (укупно 28,000 долара за сваку од њих, када комбинујете годишње изузеће). То је 112.000 долара које се више не подлијежу порезима на имовину. Докле год ваша деца и даље држе залиху, уживају у свакој процени власништва, сада их је пребацила. Та апресијација није део вашег имања, што значи да сте избегли друге порезе који би били опорезовани изнад пореза на имовину самог поклона. Бројеви могу бити стварно луди ако наставите низ породично стабло. Замислите да је свака од ваших дјеце имала 3 дјеце. То је 12 унука. Између вас и вашег супружника, можете издати додатних 336.000 долара без пореза годишње, изнад 112.000 долара, за укупно 448.000 долара. Да ли то ради 10, 20, 30+ година и све осим најбогатијих породица на свету, могу ефикасно да мигрирају своја имања из једне генерације у другу, спуштајући порез на ИРС. Уверите се да је коначна вредност коју сте ценили испод границе пореза на имовину, а остатак ће се наслиједити са двосмјерном базом.