Последице пореза на доходак преживјелих супружника који су наследили ИРА или 401 (к)
Преживи супружник има велику флексибилност са оним што он може да уради са ИРА или 401 (к). Избор укључује следеће:
- Пребацивање рачуна на рачун за пензионисање преживелог супружника - У неким случајевима, преживели супружник ће једноставно изабрати да пређе ИРА или 401 (к) на свој пензијски рачун. Ако је то случај, онда сви одложени порез на доходак повезани са ИРА или 401 (к) наставиће да се одлажу док преживјели брачни друг не изврши повлачење са рачуна. Поред овога, преживели супружник ће моћи да користи животни век за преузимање неопходних минималних расподела и такође ће моћи изабрати ко ће примити рачун након што умре супружник.
- Избор да настави да третира рачун као рачун преминулог супружника - Предности оваквих избора идеално раде у ограниченој ситуацији у којој први супружник умире пре 70 година и преживели брачни друг је испод 59 година живота 1/2 и неколико година млађи од преминулог супружника. У тој околности, преживели супружник ће моћи да одложи предузимање потребних минималних расподела док мужени супружник не би био дужан да их узме и још увек може да повуче средства са рачуна без умањења 10% раније казне повлачења . Затим, када преживи супружник достигне 59-1 година, он или она могу пребацити рачун на његов пензијски рачун. Док се рачун и даље сматра смртним рачуном супружника, преостали супружник би требало да буде у могућности да изабере ко ће примити рачун ако преживе супружник умре пре него што достигне 59 1/2.
- Финансирање рачуна у А или Б Труст, утврдјен у плану имовине покојника умрлих - Ако ИРА или 401 (к) постане дио умрлог супружника А или Б Труст према корисничкој ознаци и / или одрицању одговорности од стране преживјелог супружника , онда ће порез на доходак и даље бити одложен док преживјели супружник не повуче са рачуна. Али када се рачун постане дио А или Б Труст, преживели супружник ће морати да почне да узима минималне расподеле рачунате током његовог животног века. Такође, преживели супружник неће моћи да промени кориснике на рачуну након што умре супружник.
Последице пореза на имовину преживјелих супружника који су наследили ИРА или 401 (к)
Иако 100% фер тржишне вредности ИРА или 401 (к) укључиће се у вриједност имовине преминулог супружника за намене пореза на имовину, пошто супружници могу меду другима да напусте имовину без пореза на имовину због неограничен брачни одбитак , имовина преминулог супружника неће дуговати порез на имовину ИРА-а или 401 (к). Уместо тога, када преживе супружник касније умре, 100% поштене тржишне вредности ИРА или 401 (к) на дан смрти преживелог брачног друга бит ће укључене у имовину преживелог супружника ако се преживели супружник изабере да се пребаци на ИРА или 401 (к) на свој рачун или је користио за финансирање А Труст. Са друге стране, ако је ИРА или 401 (к) коришћено за финансирање Б Труст, тада ИРА или 401 (к) неће бити укључени у имовину преживелог супружника.
Пореске последице Ако нисте преживели супружник
Пореске олакшице пореза на зараде на ИРА или 401 (к) ако нисте преживели супружник
Ако нисте преостали супружник ИРА или 401 (к) власник рачуна, онда ће посљедице пореза на доходак наслеђивања рачуна зависити од онога што сте одабрали с њим:
- Пренесите рачун у наслеђену ИРА - Ако одлучите да пренесете рачун у наслеђену ИРА, од вас ће се захтевати да почнете да узимате минималне дистрибуције до 31. децембра у години након смрти преминулог власника, а дистрибуције ће се рачунати преко вашег очекивано трајање живота. По потреби можете извући додатне количине. Сваки пут када се дистрибуција узима, ако је то потребно или не, износ дистрибуције ће бити укључен у ваш опорезиви приход. Али будите свесни да тренутно за неких 401 (к) с, пренос рачуна у наслеђени ИРА није опција због политика компаније која одржава план. Међутим, Закон о опоравку радника, пензионера и послодаваца из 2008 (или ВРЕРА) захтева од свих послодаваца да понуде ову опцију до 1. јануара 2010. године.
- У потпуности исплатите рачун - Ако одаберете ову опцију, 100% ваше дистрибуције ће бити укључено у ваш опорезиви приход .
Порезне посљедице пореза на наследство ИРА или 401 (к) ако нисте преживјели супружник
Цела фер тржишна вриједност ИРА или 401 (к) биће укључена у вриједност имовине покојног власника за намене пореза на имовину . Према томе, ако сва остала имовина преминулог власника у комбинацији са вриједношћу ИРА или 401 (к) премашују садашње ослобађање од пореза на опорезивање , онда ће имовина покојног власника дуговати порез на имовину.
Шта се дешава Ако је ИРА или 401 (к) потребно плаћати порез на имовину?
Ако је имовина преминулог власника опорезива, али нема довољно средстава изван ИРА или 401 (к) да плати порез на имовину, онда ће то бити озбиљан проблем за корисника ИРА или 401 (к).
Зашто? Будући да ће свако повлачење из ИРА-а или 401 (к) довести до тога да је повучени износ укључен у опорезиви приход корисника. А шта ако корисник мора да уплати додатни новац са рачуна како би платио повећани порез на доходак? То ће резултирати додатним порезима на доходак на износ повучен. Коначни резултат може бити финансијски разарајући према вашим најдражима - од 50% до скоро 90% пензионог рачуна који је изгубљен у имовини и порезима на доходак. Једини начин да то избегнете је да обезбедите да ваше имање има довољно готовине или других ликвидних средстава ван пензионог рачуна за плаћање пореза на имовину.