Неке опције могу вам помоћи да избјегнете плаћање пореза на камате на штедне обвезнице
Проблем са обвезницама јесте да они не зарађују заувек. На крају, они зоре. У неком тренутку, Служба унутрашњих прихода жели да плаћате порез на доходак од камате коју сте зарадили, али ИРС вам нуди неколико опција.
Један вам може дозволити да избјегнете плаћање било каквог пореза на камату.
Основе штедних обвезница
Серије ЕЕ су најчешћа врста обвезница које издаје Трезор САД. Они зарађују 30 година ако их држите толико дуго, а практично их морате држати најмање годину дана или ћете изгубити своју инвестицију. ЕЕ обвезнице које се продају данас долазе са безначајном фиксном каматном стопом од само 10%, али ако сте их купили у периоду од маја 1997. до јуна 2004. године, они плаћају варијабилну стопу од 1,07% од 2017.
Федерално право омогућава пореским обвезницима да купе до 10.000 долара по врсти обвезница сваке године. То се повећава на 20.000 долара ако сте у браку и ваш супруг жели купити, такође, и можете купити додатних $ 5,000 ако кажете ИРС-у да желите да користите порез за повраћај новца за куповину старомодних папира серије И.
Када се камата на обвезнице опорезује
Чак и по овим каматним стопама, ваше обвезнице ће зарадити сваке године и сваке године и ИРС жели свој дио тог новца.
Међутим, интересовање за добру новчану обвезницу је само опорезивано на савезном нивоу. Додажете државним и локалним порезима на камате које зарађују ваше обвезнице, што би могло учинити да они изгледају као атрактивније инвестицијско возило за пореске обвезнике који живе у државама са високим стопама пореза на доходак.
Што се тиче савезних пореза, имате избор са ЕЕ и И обвезницама.
Можете одложити камату све док не откупите обвезницу или сазријете, шта год се догађа прво, или можете да плаћате порез на камату годишње. Нажалост, не можете се предомислити и кренути напред и назад у току 30 година. То су једнократни избори. И ако одлучите да одложите камату, морате плаћати повезане порезе - колико год вриједи 30 година, осим ако не откупите обвезнице прије - свеједно у тој години.
И још један улов. Морате третирати све своје ЕЕ обвезнице на исти начин. Не можете одлагати интерес за овај и онај, а онда годишње плаћати на гомилу других.
Искључење пореза на образовање
Дакле, постоји ли излаз из свега овога? Можда за неке пореске обвезнике.
ИРС вам дозвољава да избегнете плаћање пореза на камате зарађене обвезницама Сериес ЕЕ и Сериес И када их искористите ако користите новац за квалификоване трошкове високог образовања за себе, вашег супружника или било кога од ваших зависних особа.
Наравно, ово ради уз бројне квалификационе правила.
- Ако имате серије ЕЕ обвезнице, они морају бити издати након 1989.
- Власник обвезница мора имати најмање 24 године првог дана у месецу у години у којој су издате. Али ако их поседујете и испуњавате овај захтев за узраст, можете их откупити да бисте платили трошкове образовања вашег дјетета чак и ако још није 24.
- Морате платити трошкове образовања у истој години откупа обвезница, а покривају се само одређени трошкови: школарина, таксе, неке књиге и нека опрема, као што је рачунар који би могао бити потребан за одређени курс. Собе и пансиони и рекреативне или спортске таксе се не квалификују.
- Морате да користите све приходе од откупених обвезница, како главнице, тако и камате, да бисте платили трошкове образовања. Ако приходи износе више од онога што дугујете школи, део камате који би иначе био ослобођен од пореза се исплаћује.
- Школа мора бити једна са којом Министарство образовања САД има програм за помоћ ученицима.
- Морате поднети заједничку пореску пријаву са супружником ако сте венчани.
Такође можете усмерити сва средства из својих откупљених обвезница на Цоверделл образовни штедни рачун ако нико у вашој породици није сасвим спреман да се одмах упише на колеџ.
Правилник о модификованом прилагођеном бруто приходу
Сваки порески обвезник не може искористити искључење пореза на образовање. Једно правило укључује ваш модификовани прилагођени бруто приход за годину када користите обвезнице за плаћање трошкова образовања.
Када ваш МАГИ достигне одређени праг, само део вашег камате на обвезнице је искључен из опорезивања. Ако ваш приход достигне други праг, не можете уопште тражити изузеће. Свако интересовање које зарађује обвезнице рачуна се према вашем МАГИ-у - то није само приход који зарађујете.
Од 2018. године, један порески обвезник може зарадити до 79.700 долара и још увијек тражи потпуну искљученост. Лимит се повећава на 119.500 долара ако сте у браку. Искључење тада почиње да се поништава и потпуно је елиминисано за поједине порезне обвезнике са МАГИ-ом од 94.700 долара или 149.550 долара за удављене пореске обвезнике.
Шта ако се реинвестиш?
До 2004. године било је могуће наставити одлагање камате на обвезнице, чак и ако су ваше обвезнице серије ЕЕ сазреле. Можете ефикасно реинвестирати тај новац, откупити обвезнице а затим користити средства да купите обвезнице серије ХХ. Тада бисте могли наставити одлагање интереса за директора. Нажалост, Трезор САД више не издаје обвезнице серије ХХ, тако да ова опција више није доступна.
Међутим, можда ћете имати другу могућност ако наследите везе. Ако можете убедити извршитеља некретнине да сарађује с тобом, она може откупити обвезнице, платити порез на камате из имања, а затим их поново издати. То би вам бар омогућило да избјегнете плаћање пореза на камате који су зарађивани током свог живота.