Порез на поклон не кошта све да излазе из џепа
Срећом, порески код није сасвим неподношљив. Укључује две "изузећа" или "изузећа" које порески обвезници могу користити годишње или да шире своје поклоне током целог свог живота.
Годишња изузећа пореза на поклон
Годишња изузећа пореза на додану вриједност је износ који можете дати по особи годишње без пореза и покрива неограничен број људи.
Поклони који се дају једном годишње или чак серија поклона истој особи у току једне календарске године не подлежу порезу дажбине ако не прелазе годишњу изузећу пореза на поклон: $ 15,000 у 2018. години, у износу од 14,000 долара у 2017.
Ево како то функционише. Можете дати вашој ћерки 5.000 долара у јануару 2018. године, још 5.000 у јуну, а још 15.000 долара у децембру, а не би се дало порез на поклон. Достигли сте лимит од 15.000 долара, али га нисте превазишли.
Можете јој чак дати још 5.000 долара у јануару 2019. године, а да не поднесете порез на поклон, јер би се ово рачунало на годишњу искљученост из 2019. године. Овај поклон би се опорезовао само ако бисте премашили искључење из 2019. године.
Можете такође дати свом сину аутомобил вредан 15.000 долара у 2018. години. Можете дати сваку од ваших унуцих залиха вредних по $ 15.000, а ваш најбољи пријатељ дијамантски прстен вриједан 15.000 долара. Поново, сваки "поклон" неће се сматрати поклоном у сврхе савезних пореза јер сте дали не више од 15.000 долара сваком појединцу.
Ослобађање од пореза за животни поклон
Ослобађање од пореза на доживотни поклон је укупан износ који можете дати у току целог свог живота. Ови поклони ће такође бити ослобођени пореза.
Али укупна надарена количина ће смањити износ изузећа које сте оставили да заштитите своје имање од пореза на америчку федералну имовину у време ваше смрти.
Ако поклоните било који износ изузећа од пореза на доживотну зараду, овај износ се одузима од ослобађања од пореза на имовину када умреш јер оба пореза имају исту изузеће.
Према одредбама Закона о порезу на доходак грађана из 2013. године (АТРА), порез на доживотни поклон / ослобађање пореза на имовину индексиран је за инфлацију, па се она повећава за годину дана. То је било 5,45 милиона долара у 2016. години и 5,49 милиона долара у 2017. години. Затим, Закон о порезима и послови (ТЦЈА) порастао је на 11,18 милиона долара почевши од 2018. године.
Да, добро сте прочитали. ТЦЈА је више него удвостручила животни изузетак, али само привремено. ТЦЈА истиче крајем 2025. године, осим ако Конгрес не обнови своје одредбе.
Дакле, ако одузмете 10 милиона долара током свог живота и ако умрете 2018. године, ослобађање од пореза на имовину на савезном земљишту биће само 1,18 милиона долара - баланс ослобођења након свих ваших великодушних гифтинга. Ако је ваша имовина вредна више од 1,18 милиона долара, она ће дуговати порез на имовину по његовој вриједности изнад тог износа.
Шта се догодило када направите опорезив дар
Шта се догађа ако у року од годину дана направите укупно 120.000 $ поклона вашој ћерки? Затим ћете своју кћерку давати опорезивим поклоном у износу од 105.000 долара у 2018. години - 120.000 долара мање од годишње искључености од 15.000 долара.
Тај 105.000 долара ће смањити вашу изузећу од 2018. године, са 11,18 милиона долара на 11,179,895 долара.
Дарове које се опорезују морају се пријавити ИРС-у на обрасцу 709, пореској повраћај пореза у Сједињеним Државама (и генерације) . Повраћај се наплаћује истог датума као и поврат пореза на доходак грађана, 15. априла у години након године у којој су давали опорезиве поклоне. Овако ИРС прати колико сте искористили за живот.
Посебна правила пореза на поклоне
Неке врсте поклона које се уопште не сматрају поклоном. Стварно су "фреебиес". Посебна правила важе за поклоне грађана САД-а за супружника који нису држављанин Сједињених Америчких Држава, а неограничени брачни одбитак односи се на поклоне грађана САД-а брачном партнеру који је и амерички држављанин.
Тхе Боттом Лине он Такабле Гифт
Консултујте се са књиговором или адвокатом за планирање некретнина, ако желите да направите значајан опорезив дар.
Нећете бити изненађени последицама пореза на дару након чињенице. Међутим, барем кроз 2025. годину, имате 11,18 милиона долара у соби за зхиготање.