Направљена ИРА правила која требате знати

Шта требате знати о давању ИРА

Статистички, најчешћи разлог због којег сте наслеђивали (или ће насљедити) суму новца у наслеђеном ИРА-у јесте то што је члан породице или пријатељ умро и оставио вас дионице , обвезнице , взајемне фондове , ЕТФ-ове , РЕИТ-ове , и другу имовину коју је он или она стекао током живота у пореском закупу. Као и многи људи који су наследили новац у ИРА, постоји најчешћа питања која се најчешће постављају. Шта треба да радите?

Која су правила за наслеђене ИРА? Пореске замке? Користи?

У наредних неколико минута, погледаћемо сва та питања тако да ћу до краја овог чланка, надам се да ћете се више осећати са основним правилима наслеђене ИРА. Није скоро толико страшно или збуњујуће, као што можете на први поглед мислити, али од виталног је значаја да и даље превазидјете своје опције са квалификованим саветником с обзиром на последице постизања погрешног стања.

Како третирате вашу наследену ИРА зависи од тога да ли сте се оженили са смрћу

Пре него што наставите, морате одговорити на два питања:

1. Да ли сте били ожењени са особом која вам је оставила ИРА као наследство?
2. Да ли је власник ИРА достигао старост на којој је требало извршити минималне расподеле?

Једноставно, зар не? Хајде да погледамо различите сценарије који се јављају у зависности од тога како сте одговорили на горе наведена питања.

Уроњени ИРА сценарио И: Ако сте одговорили са да на оба питања - били сте у браку и ваш супружник је достигао старост на којој су потребне обавезне расподеле (тренутно 70,5 година), имате неколико опција:

1. Одговарајте наслеђеном ИРА-у као својој ИРА-у, додајте га на постојеће рачуне за пензионисање и пустите новчано средство као да сте га оставили оставили све ово време.

1. Дистрибуирајте ИРА баланс користећи своје тренутне године и посебну ИРС таблицу.
2. Дистрибуирајте ИРА баланс користећи посебну таблу ИРА и
   1. Замењујући старост вашег супружника од свог рођендана у години када је умро,
   2. Смањење почетног очекиваног животног века за 1 годину за сваку годину која пролази, баш као што бисте ипак били живи, и
   3. Узимајући најмање потребну минималну расподелу за годину смрти.

Уроњени ИРА сценарио ИИ: Ако сте одговорили на једно питање, а не на другу - били сте у браку, али ваш супружник још није достигао старост у којој су требале бити минималне расподеле, имате три могућности:

1. Одговарајте наслеђеном ИРА-у као својој личној ИРА-у, додајте га на постојеће рачуне за пензионисање и пустите новчано средство као да сте га оставили за себе све време.
2. Држите новац у пореском заклону ИРА не више од 5 година. До краја петогодишње године након године смрти вашег супружника, морате све да повучете.
3. Дистрибуирајте ИРА баланс користећи посебну ИРА таблицу користећи тренутну добу супружника сваке године.

Имајте на уму да дистрибуције не морају почети док првобитни власник (ваш супружник) не постане стар 70,5 година. Ако је ваш супруг био млађи од вас, то вам омогућава да уживате у додатним годинама порезног прихода и добитке које бисте уживали ако су још увек живи.

Уроњени ИРА Сценариј ИИИ: Ако сте одговорили не на прво питање и да на другу - нисте били ожењени са власником ИРА-а и они су већ достигли старост на којој су обавезне расподеле потребне, морате користити посебну ИРА таблицу помоћу једна од следећих смерница:

1. Користите или млађе од 1.) своје старости или 2.) старости оригинала власника на рођендан у години смрти.
2. Одредите своје године на крају године након године смрти првог власника.
3. Употребом најстаријег узраста више корисника.

Морате смањити очекивани животни вијек за 1 за сваку наредну годину. Напомињемо да у овом сценарију можете поднети потребну минималну дистрибуцију коју би власник преузео у години смрти.

Уроњени ИРА сценарио ИВ: Ако сте одговорили не на оба питања - нисте били ожењени са власником ИРА-а и они још нису достигли старост у којој су морали да узму минималне расподеле, можете:

1. Потражите целокупан ИРА биланс до краја пете године након године смрти, потенцијално додајући само срамежљив од 6 година додатне пореске олакшице у зависности од тачног датума када је изворни власник умро.
2. Дистрибуирајте ИРА биланс заснован на посебном столу док користите своје године на крају године након године смрти власника, чиме се смањује почетни животни вијек за 1 за сваку наредну годину.

Уроњени ИРА сценарио В: Ако је ИРА била остављена на имовину, одређени типови фондова поверења , добротворни или из неког разлога нису имали одређеног корисника и оригинални ИРА власник је већ био у доби присиљавања да предузме потребне минималне расподеле, онда потребно је да користите посебну таблу ИРА која иде према старосној доби власника од рођендана у години смрти. Морате смањити почетни животни вијек за 1 за сваку наредну годину и можете узети потребну минималну расподјелу за годину смрти.

Уроњени ИРА сценарио ВИ: Уколико је ИРА препуштена некретнини, одређени типови фондова поверења, добротворни или из неког разлога нису имали одређеног корисника, а оригинални ИРА власник је био довољно млад да он / она није морао да узме тражени минимум дистрибуције, можете задржати наслеђену ИРА у склоништу за порез до краја петогодишње године након године смрти, што вам потенцијално омогућава да уживате до само 6 година неограниченог додатног пореза у зависности од тачног датума изворни власник је умро.

Подедовани ИРА биланси нису више заштићени од банкрота

ИРА баланси су углавном изван домета кредитора у већини ситуација, често у низу седам фигура. Зашто? Разлог је у томе што друштво жели заштитити пензиону имовину, јер би то био стари модни пензиони план, тако да не би имали старије људе који живе од парче пореских обвезника. Ако неко треба да изгуби, требало би да буду повериоци који су се у већини случајева одлучили за кредит.

Дуго времена, наслеђени ИРА биланси третирани су слично са ИРА билансима који су се инвеститори изградили као питање наравно. Међутим, у јуну 2014. године Врховни суд Сједињених Држава је пресудио у предмету Цларк в. Рамекер да повериоци могу ићи након наслијеђеног новца и средстава ИРА-а како би задовољили своје захтјеве, дубоко измијенити предоџба за управљање ризиком америчког система пензионисања. (Случај је настао када је Хеиди Хеффрон-Цларк поднела банкроту 2010. године, а њени повјери су покушали да искористе наслијеђену ИРА коју је оставила од своје мајке девет година раније 2001. године.)

Суд се ослањао на чињеницу да, као што су наслеђена ИРА правила која смо до сада прешли, Конгрес намеравао третирати новац који је прошао кроз ова пореска склоништа другачије од новца који сте себи оставили у своју традиционалну ИРА или Ротх ИРА .

Изузетак? Ако сте били ожењени са власником ИРА-а и одлучили сте да идете са било којом доступном опцијом која вам омогућава да увеличавате наследни ИРА новац у вашу сопствену ИРА , чинећи је предметом истих правила као и ваша властита пензиона средства (укључујући ту и гадну 10 % казна за рано повлачење ако нападнете кекс са кекса пре него што окренете 59,5 година, мада постоје и начини да се то деси, ако се квалификујете ).

Лекција је јасна: Ако сте били ожењени, не дозволите да новац седи у наслеђеном ИРА. Озбиљно размислите да га пребаците на свој ИРА чим је то интелигентно.