Успостављање повереничког фонда није тако тешко као што мислите
1. Схватите шта је то што желите да постигнете поверење и како ће то постићи
Зашто се бавите стварањем новог правног аранжмана да бисте ограничили одређену колекцију имовине? Шта то покушаваш постићи? Конкретно, потребно је идентификовати, између осталог:
- Ко је давао лице (лице које пребацује имовину у поверење)
- Шта је корпус повјерења (средства која чине биланс стања фонда, као што су готовина, акције , обвезнице , заједнички фондови , некретнине или друга имовина)
- Ко су корисници и потенцијални корисници
- Ко ће служити као повјереник (ако вам је потребна помоћ, прочитајте Три питања која се постављају при избору повереника за ваш Труст Фунд , не заборавите да можете користити корпоративног повереника као што је одјел за повјерење у банку )
- Како ће се средства управљати, инвестирати или третирати, укључујући врсте, ниво и расподелу расподеле
- Ко ће управљати средствима
- Колико ће трајати поверење пре него што заврши и под којим условима ће престати да ради
- Да ли се поверење може отказати (може се променити) или неопозиво (не може се променити)
2. Идите у угледног правног саветника за планирање имања са искуством у изради породичних поверења и нанесите га или њене Да направите декларацију о поверењу и инструменту поверења у држави која је најпотребнија за ваше циљеве и циљеве
Следећи корак у успостављању поверења је адвокат у држави у којој желите да домицил фонд има.
Ово је важна одлука јер ће државни закони који се користе за израду повјерења утицати на начин надгледања суда, права странака који ће се у будућности укључити у то, и многе друге детаље које не можете замислите тренутно. Иако се право поверења разликује од државе до државе, у прошлом веку га је у некој мери стандардизовало захваљујући напорима Комисије за јединствени закон, који ради на промовисању униформности статута широм Сједињених Држава. Ипак, уверите се да сте изабрали интелигентно од самог почетка тако што ћете је разговарати са својим квалификованим саветницима. На примјер, Нев Иорк је познат по томе што захтијева више формалности у свом процесу стварања повјерења него у друге државе, можда зато што је, историјски гледано, постојало толико богатства што је поједноставило читаву ствар стварајући јасну линију која захтијева ствари као што је званични пренос наслова, а не само изјава, када стављају имовину у повјерење.
Да ли адвокат створити изјаву о поверењу и / или потпуну поверилачку средину, што је правни документ који успоставља фонд породичног поверења и који кодификује све ствари о којима смо разговарали у претходном кораку. Може бити једноставно и кратко или дуго и сложено у зависности од величине поверења, броја корисника и сврхе коју покушава да испуни.
Користите специјалисте који разуме закон о имовини. Ово није подручје за преузимање ниске понуде, јер трошкови погрешног постанка могу бити годинама дуготрајних правних битака међу вашим наследницима. Уверите се да сте изабрали добро име у складу са сврхом поверења, јер ће ваши наследници остати са њом неко време. Ако вам је потребна помоћ, можете прочитати више о именовању ваше породичне поверења .
Због погодности, многи уобичајени аранжмани поверења имају ведра имена која се користе да се односе на конфигурацију. На пример, ако инструмент поверења садржи одредбу која забрањује корисницима од залога, позајмљивања или унапред трошења дистрибуција из поверења, стављање имовине изван домашаја поверилаца и онемогућавање наследника да продаје ренте , било намјерно или ненамерно, познато је као повјерење расељеника .
Неке од њих су тако гадне и добро припремљене да се граничи, ако не и паде у, неморално (види одлуку Врховног суда у Мисисипију у Слигх в. Прва национална банка у Холмес жупанији у којој је забрањена жртва малољетника од надокнађивања штете од поверења трошкова извршиоца, омогућавајући чудовишту да настави да живи као фонд за повраћај новца од богатства своје касно мајке). Још једна илустрација: Ако поверење држи вашу имовину након смрти и обезбеђује вашег преживјелог супружника, дозвољавајући му да остане у кући, живи са редовним токовом прихода који генерише портфолио поверења, али никада не додирујте главницу, која је оставити дјеци и унуци (заштити их у случају да се супружник поново објави), познат је као КТИП повјерење. *
Генерално можете ограничити поверење путем инструмента поверења у оном што желите, стварајући подстицаје за своје наследнике или награђивање за одређено понашање. Требали бисте бити пажљиви овде јер можете добити неке ненаменске последице (нпр. Кажете да корисник добија 250.000 долара исплату кад год добије диплому, али не наводе прву диплому, тако да се паметан наследник непрестано упише у нову програми, постају професионални студенти и никад не улазе у радну снагу док истовремено одлажу повјерење испред планираног распореда, узимајући имовину од других рођака). Изузетак? Ваши захтеви не могу бити "против јавне политике". На пример, нисте могли, на примјер, пружити дистрибуцију у вријеме када је један од корисника опљачкао продавницу алкохолних пића. Нисте могли поучити повјерење да се дезинхерира ваша ћерка ако дати не-бијелу особу. Не можете рећи да ваша унука добија само расподелу ако ставља своју дјецу на усвајање. Исто тако, не можете рећи да ћете уништити свог сина, који је геј, осим ако се не ожени са женом, као што је један од старијих великодушаца покушао да уради у Њујорку 2012. године, чинећи га разговор о правним школама широм земље. Можда ћете се супротставити, "Мој новац, моја правила", али то није тачно. Ти си мртав. Немате новца. Повјерење и повјерење морају се придржавати минималних стандарда пристојности које утврђује друштво кроз судове.
Када се све уради и по вашем укусу, потпиши папирологију стварајући повјерење. Направите декларацију поверења, ставите инструмент за поверење и пређите на следећи корак.
3. Региструјте Труст код ИРС-а да бисте добили идентификациони број пореског обвезника (ТИН)
Ако поверење није поверење даваоцу давања које је лице које донира имовину једини повереник и задржава одређена овлашћења, као што је право да се одузму или измјењују одређени дијелови инструмента поверења и стога мора пријавити имовину и приходе повјерења под његову или њену лични број социјалног осигурања на његовим или њеним федералним и државним поднесцима, труст фонд ће морати затражити свој идентификацијски број пореског обвезника или ТИН. Као што предузећима треба Идентификацијски број послодавца (ЕИН) и особи је потребан број социјалног осигурања (ССН), ТИН дозвољава повјерењу да поднесе сопствене самосталне пореске пријаве, отвори финансијске рачуне у банкама , брокерским фирмама као и друге институције, као и низ других ствари неопходних за обављање свакодневног пословања.
Да бисте примили ТИН вашег поверења, можете завршити процес онлине на ИРС веб локацији или можете преузети Форм СС-4, попунити га и послати га поштом.
4. Пренесите имовину коју гарантујете фонду поверавајући га и отварајући финансијске рачуне у име Фонда
Следећи корак у постављању вашег поверилничког фонда је титулација имовине коју желите пренети на њега. Ово се може учинити као "[Инсерт Наме оф Трустее] као повереник за [Инсерт Наме оф Фамили Труст Труст] на [Инсерт Дате]". На пример, замислите да сте имали 10.000 акција Еккон Мобила у вредности од 830.000 долара за које сте желели да поверите својој деци. Успоставите породично поверење и зовете је "Јохн Смитх Енерги Труст". Назоваљ своју сестру, Аду Смит, као повјереник. Идите да добијете сертификате из складишта и поново их региструјете са агентом за трансфер, промените наслов који је наведен у регистарским записима корпорације са вашег имена на: "Ада Смитх као повереник за Јохн Смитх Енерги Труст, 30. јул 2016. "или нешто слично.
Ако желите да пренесете некретнину у поверење, могли бисте да одете до сниматеља дела и потпишете поверење на исти начин: "Ада Смитх као повереник за Јохн Смитх Енерги Труст, 30. јул 2016.".
Ако се поверење финансира готовином, мораћете да отворите банковни или брокерски рачун на који планирате да направите депозит. Рецимо да сте отишли у Цхарлес Сцхваб & Цомпани, једног од највећих брокера на свету. Отворите Сцхваб Оне Труст налог за најмање $ 1,000 или $ 0 ако се сложите да отворите повезани рачун за проверу на имену поверења којем ћете допринети најмање 100 УСД месечно. Осим тога, поверљиви рачун се понаша, за све намјере и намјене, као да је то посреднички рачун у смислу да можете купити и продати имовину према било којим правилима постављеним у инструменту поверења (нпр. Ако је речено да можете само редовно купујете акције Цоца-Цоле, не можете започети трговинске опције, осим ако желите да их тужити за кршење фидуцијарне обавезе и врло добро ће можда бити потребно да вам врате губитке који настају због ваших вербалних трансакција). Сцхваб ће захтевати копију инструмента поверења да у својој евиденцији има списак одредаба које ограничавају ваше понашање.
5. Водите рачуна о администрацији поверења и рачуноводственим евиденцијама
Коначно, последњи корак у постављању ваше повјерења је управљање њим у складу са инструментом повјерења држањем детаљних података, укључујући и рачуноводствене податке, па ако постоји икаква тужба или неусклађеност, папирологија је у реду. У неком тренутку вашег живота, или у тренутку ваше смрти, морате да преокренете ове одговорности некоме другом.
Иако можете да раздвојите задатке у одређене функције и да их изворите различитим људима или институцијама (нпр. Ангажујете ову фирму да управљају новцем, ова фирма ће служити као координант у свом институционалном капацитету, ова фирма за држање имовине у притвору, ова фирма треба водити бригу о рачуноводству и уносити порезе), многе компаније за финансијске услуге нуде свеобухватне пакете накнада, које комбинују корпоративне корпоративне услуге са администрацијом, рачуноводством и управљањем инвестицијама. Као што сам поменуо у новом чланку о повереничким фондовима, Вангуард, познат по индексним фондовима , то ће учинити за породично повјерење, под условом да је минимални биланс 500.000 долара, а минималне накнаде за вријеме писања овог писма су 4.500 долара за управљање инвестицијама само + прегледне провизије на Вангуард фондовима (нпр. коефицијент трошкова заједничког фонда ) + 2.500 УСД по регистрацији за поверење за служење као једини или ко-повереник , плус било какве накнаде за услуге. У скоро свим случајевима гледате између 7.000 и 15.000 долара за поверење мањег обима, што је више него поштено с обзиром на ризик који предузеће мора да преузме на себе јер служи као свој штанд за оно што се врло добро може испоставити да буде више генерација ваше породице.
* Отишао бих толико далеко да кажем скоро свима са дјецом из ранијих бракова који не желе да их дезинхирају, намјерно или случајно, требају користити КТИП повјерење.