ИРА је штедни рачун са неким порезима
Постоји неколико различитих типова ИРА и свака има своје пореске импликације и захтјеве за подобност.
Традиционални индивидуални рачуни за пензионисање
Предности традиционалне ИРА укључују:
- Можете уложити порезну одбитку када доприносе новцу традиционалној ИРА . Овај одбитак смањује ваш опорезиви доходак, тако да је крајњи резултат да не плаћате порез на приход од новца који сте оставили на рачун.
- Уштеде расту од пореза. Нећете морати да укључите камату, дивиденде или капиталне добитке од ИРА на годишњу пореску пријаву.
- Када повучете новац, дистрибуција из ИРА је укључена у ваш опорезиви приход. Опорезује се као обични приход. Ви ефикасно плаћате порезе касније на новац који зарађујете данас, захваљујући оном пореском одбитку за ваш допринос. Многи пензионери се налазе у нижим пореским оптерећењима него што су били подложни раду и зарадама, тако да бисте могли на крају платити мање пореске стопе на тај новац.
Сада, за недостатке:
- Нећете платити само порез на доходак новца ако схватите да морате нешто повући прије пензије. Такође ћете платити додатних 10% пореске казне на тој раној дистрибуцији ако повучете новац пре него што достигнете 59 година.
- Морате почети повлачење новца са традиционалног ИРА почетком године на који добијате 70 година. Сваке године морате да узмете најмање потребну минималну дистрибуцију или "РМД" или ћете добити акцизу од 50% од износа РМД-а на који нисте плаћали редован порез на доходак јер нисте повукли новац.
- Постоји одређена ограничења у погледу тога ко може да одбије традиционалне доприносе ИРА. Ако сте ви или ваш супружник такође покривени планом за пензионисање на послу, ваш одбитак може бити ограничен или уопште не можете одбити било који од ваших доприноса.
Неспојиви традиционални индивидуални пензијски рачуни
Недодирљива ИРА је традиционална ИРА, али доприноси нису одбијени од пореза. Која је предност у томе? Уштеде ће и даље порасати од пореза до тренутка када почнете да вршите дистрибуцију, а главни дио тих дистрибуција је без пореза у пензији јер сте већ платили порез на уложени новац у тренутку када сте га зарадили. Дио раста се опорезује као обични приход.
Људи се обично опредељују за неодговарајући ИРА када се нађу у врло специфичној финансијској ситуацији:
- Покривени су планом за пензионисање преко свог послодавца, и
- Њихови приходи су превисоки да би могли одбити своје традиционалне доприносе ИРА и
- Они немају право да финансирају Ротх ИРА, и
- Желе да допринесу додатним уштедама за пензију на рачуну одгођеног пореза.
Примарна разлика између недодирљиве ИРА и традиционалне ИРА је порески третман првобитног доприноса.
Сва друга правила која се примјењују на традиционалне ИРА такођер се примјењују овдје. Још увек постоји санкција од 10% за рану дистрибуцију, а дистрибуције морају почети у години када носилац рачуна достигне 70 година.
Ротх Индивидуални пензијски рачуни
Ротх ИРА пружа потенцијално уштеду и дистрибуцију без пореза. За разлику од традиционалне ИРА, не добијате одбитак за ваш допринос у тренутку када их направите. Ово чини ове рачуне сличним неадекватним ИРА-има, али постоје значајне разлике у начину на који се дистрибуције опорезују.
Кључне карактеристике Ротх ИРА-а укључују:
- Доприноси се не одбијају од пореза
- Не морате плаћати порез на доходак и раст уштеде унутар Ротх ИРА-а
- Дистрибуције из Ротх ИРА-а су потпуно без пореза под условом да испуњавате одређене услове.
- Можете допринијети Ротх ИРА-у чак и ако сте покривени планом за пензионисање на послу
- Ротх ИРА има одређена ограничења прихода
- Потребна минимална правила дистрибуције се не примјењују на Ротх ИРАс
Границе доприноса ИРА
Укупан износ који се може допринијети традиционалној ИРА или Ротх ИРА сваке године, или било која комбинација ове двије, ограничена је на 5,500 долара од 2017. Ова граница остала је непромијењена од 2013. године када се повећала са лимита од 5.000 долара која је била у место у 2012. години.
Али можете допринети више ако имате 50 година или више, до додатних $ 1,000 . Ово је познато као допринос "ухватити" и остаје исти из године у годину.
Ове границе доприноса примењују се у традиционалним, ненадивим и Ротх ИРА типовима. Ако желите да финансирате и традиционалну ИРА и РОТ ИРА, можете да додате било коју комбинацију средстава за сваку, али комбиновани укупан износ не може прелазити годишњи лимит. На пример, можда бисте ставили $ 2.750 у традиционални ИРА и још $ 2.750 у Ротх ИРА.
Поједностављени пензијски пензијски трошкови запослених
СЕП ИРА су врста групног плана за пензионисање. Послодавац успоставља план СЕП ИРА, а затим доприноси традиционалној ИРА која је постављена унутар СЕП ИРА. Ови планови су популарни код самозапослених лица јер омогућавају веће доприносе за доприносе него регуларни ИРА. Иначе, СЕП ИРА се третирају слично традиционалним ИРА. Доприноси се врше са доласцима пре опорезивања, дистрибуције се опорезују као обични приходи, а постоје казне за предузимање раних дистрибуција.
Планови за подстицај штедњи за запослене
СИМПЛЕ ИРА су такође облик групног плана за пензионисање. Лакши су за постављање и одржавање од 401 (к) или пензионих планова, али они нуде мање границе доприноса од других групних планова. СИМПЛЕ ИРА вам омогућавају да допринете доларима пре опорезивања са одговарајућим доприносима вашег послодавца. Дистрибуције се опорезују као обични приходи, а постоје казне за ране дистрибуције.
Када се морају уложити доприноси
Можете уложити средства ИРА-у у било које вријеме током целе године. Након завршетка године, и даље можете допринијети ИРА из претходне године, све док се доприноси рок пореза на април. То значи да је за пореску 2017. годину рок за финансирање ИРА 17. априла 2018. године.