Потенцијал прихода од бесповратних инвестиција користећи Ротх ИРА
Ротх ИРАс Вс. Остали ИРА
Као и остали планови штедње за пензионисање, приходи од инвестиција који се држе унутар Ротх ИРА нису опорезовани као зарађени.
Не морате пријавити камате или дивиденде као приход на вашу пореску пријаву пре него што уђете у пензију. Такође, као и остали планови, постоје казне за отварање новца раније.
Оно што је карактеристично за Ротх ИРА рачуне је тај да новац може бити повучен у потпуности без пореза након што се пензионишете ако су испуњени одређени услови. То је зато што не добијате порески одбитак за доприносе које сте унели у рачун током година, за разлику од вас са традиционалном ИРА. Већ сте платили порезе на своје доприносе једном у тренутку када сте зарадили приход који сте допринели, а приход који зарађује није опорезован. Ротх ИРА представљају јединствену могућност планирања пореза за штедише и инвеститоре због свог потенцијала да се акумулирају приходи од пореза без улагања.
Друга предност Рота је у томе што ћете можда допринети овој врсти ИРА чак и ако сте покривени планом за пензионисање на послу. Ово обично није случај са другим ИРА.
Уштеде унутар Ротх ИРА-а су везане све док не достигнете 59 година, што је случај и са већином пензионих рачуна. Постоје неки изузеци који вам омогућавају да повучете средства раније из одређених разлога. У супротном, рано повлачење из Ротх ИРА-а подлеже 10 одсто федералне пореске казне и свака зарађена зарада би постала опорезивана.
Критеријуми за Ротх ИРА Дистрибуције без пореза
Средства повучена из Ротх ИРА-а ће бити потпуно без пореза ако:
- Дистрибуција се врши најмање пет година након датума када сте први пут почели да доприносе Ротх ИРА-у, и
- Дистрибуција се врши након што достигне 59-1 година старости или због тога што сте онемогућени, ако је дистрибуција била исплаћена кориснику након смрти или ако сте први пут користили дистрибуцију за куповину куће.
Заједно, ови критеријуми повлаче из Ротх ИРА-а "квалификовану дистрибуцију" за третман без пореза.
Порески третман неквалификованих расподела
Повлачење са Ротх ИРА рачуна који не испуњавају критеријуме квалификационих расподела су делимично опорезиви. Ваш оригинални допринос Ротх ИРА вам се враћа без пореза, али било која зарада и раст су у потпуности опорезиви. Опорезиви део повлачења Ротх-а такође подлеже 10-проценој раној казни за дистрибуцију.
Колико можете да допринесете Ротх ИРА?
Максималан износ који можете допринијети Ротх ИРА-у је $ 5,500 годишње за 2016. и 2017. године. Људи старости 50 и више година могу допринети додатном $ 1,000 годишње као допринос за учешће .
Ово ограничење важи и за традиционалне и РОТ ИРА.
Можете дати допринос обојици исте године, али комбиновани укупни доприноси не могу премашити максимум за годину. Ако прекорачите максимум, морате исправити проблем тако што ћете предузети корективну дистрибуцију пре датума давања пореске пријаве.
Границе доприноса на основу прихода
Ротх ИРА има ограничења у погледу прихода који се тичу ко их може финансирати. Твоја стварна граница доприноса Ротх ИРА може се додатно смањити или чак елиминисати у потпуности у зависности од вашег нивоа прихода за годину. Заправо постоје две границе:
- Један први се зове зарађени лимит прихода. Можете допринијети ограничењу доприноса или вашем зарађеном приходу за годину, у зависности од тога шта је мање. Само за потребе ИРА, зарађени приход се састоји од зарада пријављених за В-2, прихода од самозапошљавања из предузећа или пољопривредног газдинства и алиментације. Ако су ваши приходи од свих ових извора само 5000 долара, то је све што можете допринијети Ротх ИРА-у. Ако је то 30.000 долара, можете допринијети лимиту од 5.500 долара.
- Други лимит се односи на порезне обвезнике са већим приходима. Заснива се на измењеном прилагођеном бруто приходу пореског обвезника за годину и одређује колико, ако постоји, тог прихода може бити допринос Ротх ИРА-у.
| Ротх ИРА Фаза-излаз на основу модификованог АГИ | ||||
| Статус подношења | 2016 | 2017 | ||
| од | до | од | до | |
| Једно | $ 117,000 | $ 132,000 | 118.000 долара | 133.000 долара |
| Глава домаћинства | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133.000 |
| Вјенчано подношење заједно | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Квалификовано удовица / ер | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Вјенчано Подношење Одвојено * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| Извор: | ИР-2013-86 | ИР-2014-99 | ||
Супружници могу користити ограничења дохотка за појединачне особе ако живе одвојено и једно од другог током целе године.
Три могућа исхода
- Ако је ваш модификовани АГИ мањи од "изнад" износа приказаног изнад, можете допринијети до пуног износа лимита доприноса у Ротх ИРА-у.
- Ако је ваш модификовани АГИ између "од" и "до" износа, ваш допринос Ротх ИРА-у је ограничен или "укинут" у складу са прорачунима направљеним коришћењем Радног листа 2-2 у ИРС Публицатион 590.
- Ако је ваш модификовани АГИ изнад износа "до", немате право да допринесете Ротх ИРА-у за ту годину.
За већину пореских обвезника, њихов модификовани АГИ је ваш прилагођени бруто доходак, плус сваки приход од камате који се ослобађа пореза, који се извештава на линијама 37 и 8б образца 1040, као и било које изнад он-лине одбитке које сте узели, али проверите код пореског професионалца ако се осећате као ви "близу" границе ", тако да можете бити сигурни. Ваш МАГИ и АГИ су вјероватно исти ако нисте узели ниједан од ових пореских олакшица.
Претварање средстава из других рачуна за пензионисање
Средства која се одбијају од пореза из традиционалног ИРА-а, 401 (к) или сличне планове штедње пре опорезивања могу се претворити у Ротх ИРА , али то значи поништавање пореза. Плаћете порез на акумулирану зараду и на било који динарски уштеду за који сте узели порески одбитак. Ово претвара средства пре опорезивања у новац после опорезивања.
За разлику од лимита доприноса Ротх ИРА, нема ограничења примања за претварање у Ротх ИРА. Ово ствара могућност пореског планирања за људе са вишим приходима који немају право да у потпуности финансирају Ротх ИРА директно. Порески обвезници са већим приходом могли су да финансирају не-одбитну, традиционалну ИРА, а потом касније претворити ту традиционалну ИРА у Рот.
Резиме пореских олакшица и недостатака
- Приходи од инвестиција који се зарађују унутар Ротх ИРА-а се не пријављују на вашој годишњој пореској пријави.
- Повлачење из Ротх ИРА-а може бити потпуно без пореза на савезном нивоу.
- Ротх ИРАс немају обавезне минималне дистрибуције, познате као РМДс. Не морате тражити новац док не желите.
- Ротх ИРА могу бити резервисани наследницима и стога могу избјећи порез на доходак и порез на имовину .
- Рани повлачења из Ротх ИРА могу бити предмет пореза и казни.
- Постоје ограничења за приходе за квалификацију за финансирање Ротх ИРА-а.
- Губици у Ротх ИРА -у се одбијају од пореза само ако сте у потпуности исплатили рачун, што се не може увијек показати као повољно.