Које, када и колико је потребно минималних расподела.
Када треба да почнем да узимам потребне минималне дистрибуције?
Ваш први РМД се мора догодити до 1. априла ове године након што стигнете до 70 ½ година, али већина људи сматраће да је најефикаснија да изврши прву дистрибуцију у години до 70 година.
Пример: Бобов рођендан је у фебруару. Тако је у августу окренуо 70 ½. Његова прва расподјела мора се догодити до 1. априла наредне године, иако је то могао преузети у текућој години. Ако Боб чека до 1. априла у години која следи годи {ње прелази 70 ½, мораће узети потребну минималну дистрибуцију за обе године. Његова одлука да сачека и преузме две дистрибуције у другој години или да изврши своју прву дистрибуцију у години коју прелази 70 ½ треба да буде заснована на томе која ће опција резултирати најмање таксама током ове две године. Са стотинама пензионера с којима сам сарађивао, видео сам врло мало случајева када је било смисла одложити први РМД.
Да ли треба да узмем РМД-ове из Рота?
НИЈЕ потребно да узимате минималне дистрибуције из сопствене Ротх ИРА. Међутим, од вас се тражи да узмете РМД-ове из других врста Ротх рачуна.
На примјер, правила ИРС захтијевају да узмете РМД-ове из Рота 401 (к) с, међутим, у пензији, можете увући свој Ротх 401 (к) у ваш Ротх ИРА и на тај начин избјећи овај захтјев.
Такође морате да узимате РМД-ове од наслеђених Ротх ИРА-а тако да када ваша деца наследјују свој Ротх ИРА не могу дозволити да средства расте без пореза заувек - морају почети да узимају одређени износ сваке године.
Шта ако још радим у 70. години живота?
Ако и даље радите и доприносе плану пензионисања под покровитељством послодавца, неки планови ће вам омогућити одлагање вашег РМД-а.
Сваки квалификовани план има свој скуп правила. Морате да проверите са својим планом да видите да ли ће од вас бити потребно да узмете дистрибуцију у 70. години старости ако још увек радите.
Колико треба да извадим?
Износ ваше тражене дистрибуције заснован је на две ствари: стање на рачуну у вашој претходној години на дан 31. децембра и табела ИРС заснована на вашим годинама.
Користите своје године од рођендана у години ваше дистрибуције. Дакле, уколико узимате дистрибуцију у 2017. години, користите старост коју остварите на рођендан који се десио 2017. године.
За вашу референцију, прва двадесет година (која покрива дистрибуције старости 70-90 година) најчешће коришћене таблице, Јединствена табела о животном веку, наведена је на дну овог чланка. Да бисте израчунали потребне дистрибуције за некога старије од 90 година, погледајте комплетну Униформ Лифетиме таблицу на ИРС веб сајту (на овој страни ИРС помичите се доле до дна за Табела ИИИ да бисте пронашли Јединствену таблицу).
Ако имате брачног друга који је десет година млађи од вас, или ви узимате дистрибуцију као корисник не-супружника на ИРА рачуну, онда користите алтернативну табелу на једном од сљедећих линкова:
- Заједнички и последњи табулатор преживелих (погледајте Додатак Б) - Користите ако је ваш супруг десет година млађи од вас.
- Табела о једнакој будућности - Користите ако користите дистрибуцију као корисник који није брачни друг.
Да ли могу да претворим РМД у Ротх?
Не, не можете поднети захтевану минималну дистрибуцију Ротх ИРА-у. Међутим, можете дистрибуирати средства из своје ИРА у натури, што значи да ћете дистрибуирати дионице улагања умјесто готовине. Затим та средства остају уложена на брокерски рачун.
Могу ли усмерити мој РМД у добротворне сврхе?
Ваш РМД можете усмерити на добротворне сврхе, и неће се пријављивати као опорезиви доходак на вашу пореску пријаву. Ова одредба је привремена одредба пореског закона, али је постала трајна почев од 2016. године. Зове се "квалификована добротворна дистрибуција".
Како израчунати моју потребну минималну дистрибуцију?
Да бисте утврдили колико морате да се повучете, узмите у обзир биланс вашег рачуна ИРА из претходне године, проверите своје старосне доби на одговарајућој табели и поделите свој рачун на рачун фактора (преостали период дистрибуције) на основу вашег доба.
Пример: Боб је имао 100.000 долара у свом ИРА 31. децембра претходне године. Боб има 70 година и одлучује да преузме своју прву дистрибуцију у години у којој се окреће 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
То је износ који Боб мора повући за календарску годину у којој прелази 70 ½.
Пробајте онлине РМД калкулатор како бисте процијенили минималну дистрибуцију ваше тренутне или будуће године.
Шта? Казна за неупотребљиву минималну дистрибуцију!
Казна због неупотребе потребне минималне дистрибуције је порез од 50% на било који износ који није повучен на вријеме.
За додатне информације о потребним минималним дистрибуцијама погледајте:
Чињенице о планирању пензионисања ИРС-а у вези са потребним минималним расподелама
Прве 20 година потребне таблице минималне дистрибуције
| Прва двадесет година Захтевана минимална табела расподеле (јединствени животни век) | ||
| Старост | Период дистрибуције | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |