Како користити порезне групе у планирању за пензионисање.
Примењена пореска стопа се примјењује само на износ опорезивог прихода (приход након примјене ваших стандардних или обрачунатих одбитака и изузећа) који спадају у одговарајући појединачни или удружени домет. На пример, ако ваш опорезиви доходак износи 92.000 долара и ви сте сами, ево како се порез обрачунава 2017. године:
Како 2017 порезни бракови раде за синглове
- Прва $ 9,325 се опорезује на 10%, тако да платите 932,50 долара на тај износ
- Следећи 28.625 долара се опорезују на 15%, тако да платите 4,293.75 $ на тај део
- Следећих $ 53,950 је опорезовано на 25%, тако да платите 13,487.50 долара
- А последњих 100 долара је опорезовано на 28%, тако да плаћате $ 28
- Укупни порези који се дугују износи 18.741,75 долара
У овој ситуацији, бићете на 28% маргиналној стопи, али приметите само 850 долара вашег прихода се опорезује по том курсу. Ваша ефективна стопа (плаћени порези подељени на опорезиви приход) би били око 20,4%.
Како функционишу пореске оловке за удружене злочине 2017. године
Ако сте у браку и ваш опорезиви доходак је 92.000 долара, ево како се обрачунава порез:
- Првих 18.650 долара је опорезовано на 10%, тако да платите 1.865 долара на тај износ
- Следећих $ 57,250 је опорезовано на 15%, тако да платите 8,587.50 $ на тај део
- То оставља 16.100 долара опорезивог прихода, који ће бити опорезовати на 25%, тако да платите 4,025 долара на тај дио.
- Укупни порези би били 14.477,50 долара.
У овој ситуацији, бићете на маргини од 25%, али приметите само 16.100 долара вашег прихода, опорезује се по том курсу.
Ваша ефективна пореска стопа би била око 15,7%.
Трезорски закони из 2017. године само су незнатно различити од 2016. године, јер се сваке године прелазне стопе између стопа прилагођавају на основу фактора инфлације. Разумевање начина рада пореских стопа је важно за изградњу успјешног плана за пензионисање.
2017 Стопа пореза на капиталне добити - нула до 20%
Постоји пореска стопа од 0% која се примјењује на дугорочне капиталне добитке и квалификоване дивиденде за оне који пада у 15% или нижи порезни разред.
То значи за оне са опорезивим приходом испод 37.950 долара за синглове и 75.900 долара за вјенчања, управљањем капиталним добитком можда ћете моћи да платите врло мало пореза на ваше инвестиционе добити.
На пример, претпоставимо да брачни пар има 50.000 долара опорезивог прихода. Они би могли да остваре још 25.900 долара дугорочних капиталних добитака и не плаћају порез на добит. Остваривање добити у годинама у којима не плаћате порез на добит је један од неколико начина да зарадите порезни приходи од инвестирања.
Добит без пореза није доступна свима. Они са маргиналном стопом од 25% до 35% ће платити 15% од добитка на капиталу и квалификованих дивиденди, а они са највишом маргиналном стопом ће платити порез на добитак и квалификоване дивиденде по стопи од 20%.
АМТ
АМТ (алтернативни минимални порез) је прорачун паралелне порезне стопе који користи другачији скуп правила. Додаје неке ставке у обрачун пореза. Ако дугујете више према АМТ правилима него према редовним пореским правилима, морате платити већи износ. Према правилима АМТ-а, ако је ваш опорезиви приход мањи од наведеног износа ослобађања, онда се АМТ не примењује. За појединце, 2017. године тај износ износи 54.300 долара; за венчања, то је 84.500 долара.
Пореска правила за кориснике с високим приходима
Хајде да погледамо неке од пореских правила која сада важе за оне са већим приходима.
- Медицаре Суртак на зараде - ово је порез који функционише као текући порез на зараде (ФИЦА порези). То је порез од 9% на зарађени приход који се примјењује на зарађене приходе изнад 200.000 долара за појединце и 250.000 долара за вјенчања.
- Медицаре суртак на приходе од инвестиција - овај порез се понекад назива "НИИТ" или порез на доходак од нето прихода. То је порез од 3,8% који се примјењује на приходе од инвестирања ако ваш прилагођени бруто доходак прелази 200,000 долара за појединце и 250,000 за бракове.
- Пхасеоут оф Итемизед Дедуцтионс анд Екемптионс - Ако направите превише новца, нећете моћи да користите све своје ставке одбитака и изузећа. Ево како то функционише: ако сте самски са прилагођеним бруто приходом (АГИ) од 261,500 долара годишње, или сте се удружили са АГИ од 313,800 долара или више, онда ћете изгубити 2% ваших личних ослобађања за сваки 2.500 $ изнад граничне границе, и 3% од ваше ставке одбијања у мери у којој ваш АГИ премашује праг.
- АМТ за високе зараде - АМТ ће највјероватније утјецати на појединце са приходима од око $ 200,000 - $ 350,000 и удати парове са приходима у распону од $ 250,000 до $ 475,000. (Вероватније је да ћете морати да плаћате АМТ порез ако имате велику породицу са многим издржавачима за које тврдите, платите високе порезе на државу, високи порез на имовину или имате велике разне ставке одбитака.)
Коришћење пореских стопа док још штеде
У нашем примеру на врху овог члана једног пореског обвезника претпоставимо да особа није уложила никакав допринос плану за пензионисање. Претпоставимо да су почели да доприносе 2.000 долара традиционалном плану ИРА или компанији 401 (к). Првих 100 долара штеди порезе по стопи од 28%; тако да у овом примеру смањује порезни рачун за 28 долара. Следећих $ 1.900 их уштеде порез по стопи од 25%, тако да ће их спасити 475 долара. Њихов допринос од 2000 долара који је одбацио ИРА сманио је порезни рачун за 503 долара.
Сад претпоставимо да је ова особа изгубила свој посао на неки начин током године; сада се очекује да ће њихов опорезиви доходак бити око 25.000 долара. Можда и даље имају новац у уштедама које би могли да се преселе у ИРА, али да ли сада има толико смисла? Тај исти допринос ИРА-а би их уштедио само по стопи од 15%, тако да би њихов порески рачун смањио за 300 долара. Можда би Ротх ИРА имао смисла.
Ако се ваш приход сваке године разликује (као што су они који раде на комисији), размислите да користите очекивани порезни разред како бисте утврдили коју врсту рачуна ће финансирати сваке године. Ова одлука би требало поново да се вратите ако се умири у пензију. Пошто зарађујете мање, можда нема смисла наставити са умањивањем доприноса. Док вршите своје пореско планирање, такође треба да видите да ли имате приход од инвестиција који би могао бити премештен да смањите укупни годишњи порезни биланс.
Коришћење пореских стопа приликом планирања прихода за пензионисање
Пореско планирање постаје сложеније када започнете планирање прихода за пензионисање. Свако повлачење које сте узимали од традиционалног ИРА-а је опорезиви доходак, а кад окренете 70/1, од вас се тражи повлачење. Да би ствари биле сложене, сви ваши комбиновани извори прихода утичу на то колико ће се приход од социјалног осигурања опорезовати. Добијање стручне помоћи у овој фази може вам уштедјети новац.