Ограничења доприноса за 2016. и 2017. годину и како функционише фаза излаза
Лимити долара за доприносе на индивидуалном рачуну за пензионисање
Можете допринети традиционалној ИРА, Ротх ИРА или обојици.
Ваш укупни годишњи допринос за традиционалне или Ротх ИРА не може премашити мање вашег зарађеног прихода за годину или годишњег максималног износа.
| Границе доприноса ИРА | ||
| Година | 2016 | 2017 |
| Максималан редовни допринос | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Максимални допринос уплата | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Укупан максималан допринос | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Доприноси због | 18. април 2017 | 17. април 2018 |
| Извор: | ИР-2015-118 | ИРС |
Захтеви за доприносе
Редовни допринос може да поднесе свако испод 70 година старости под условом да зарађује. Доприносе уплаћивања могу остварити особе старосне доби 50 или више година са зарађеним приходом. Ротх ИРА нема старих ограничења.
Само за потребе ИРА, зарађени приход се састоји од зарада пријављених за В-2, прихода од самозапошљавања из предузећа или пољопривредног газдинства и алиментације .
ИРС објашњава:
"Да бисте допринели традиционалној ИРА-у, на крају пореске године морате бити испод 70 година старости. Ви и / или ваш супружник, ако поднесете заједнички повратак, морају имати опорезиву надокнаду, као што су плате, плате, провизије, савети , бонуса или нето прихода од самозапошљавања. Алиментација за опорезивање и одвојена издржавања за одржавање које примају појединце третирају се као компензација за потребе ИРА-а. "
Рокови за учешће
Можете уложити средства свом традиционалном или Ротх ИРА-у у било које вријеме током календарске године, а можете и допринијети ИРА-у до првог рока за вашу пореску пријаву, не рачунајући проширења које можете узети. Доприноси ИРА за пореску годину 2016. били су наплаћени до 18. априла 2017. године, а доприноси ИРА за пореску 2017. годину су дужни до 17. априла 2018. године.
Датум плаћања пореза се продужава у обе године, јер 15. априла пада викенд, након чега следи један или више празника.
Где да потражите порезну одбитку
Пријавите свој допринос ИРА доприносе директно на првој страници обрасца 1040 или на образац 1040А. Не морате стављати ставку да бисте потражили ову одбитку. То је прилагођавање дохотка, тако да га можете узети у обзир уз стављање или тражење стандардног одбитка за ваш статус подношења.
ИРА Дедуцтион може да се избаци или се изводи на основу прихода
Доприноси традиционалној ИРА могу бити у потпуности одбијени, делимично одбитиви или потпуно неупотребљиви, у зависности од тога да ли сте ви и / или ваш супружник покривени планом за пензионисање преко свог послодавца. Ако је порески обвезник покривен планом за пензионисање на послу, његов приход одређује да ли ће његов одбитак ИРА бити ограничен. Планови за пензионисање на раду укључују 401 (к) планове, 403 (б) планове и пензије.
Користите модификовану прилагођену бруто приходну формулу за мерење прихода како бисте сазнали колико се може одбити за традиционалне доприносе ИРА. ИРС објашњава формулу на овај начин:
Модификовани прилагођени бруто доходак представља прилагођени бруто доходак (АГИ) израчунат без одбитка ИРА, након укључивања било које опорезиве накнаде за социјално осигурање, након примене ограничења пасивног губитка пасивних прихода и сљедећих измјена:
+ Искључење у корист штедних обвезница
+ Помоћ при усвајању искључена из прихода
+ Одбитак за домаће производне активности
+ Накнада за камату на студентске кредите
+ Одбитак за школарину и накнаде
+ Искључење страних зарађених прихода, искључење станова и смањење стамбених јединица.
Користите радни лист 1-1 у публикацији 590-А, Доприноси индивидуалним пензионим аранжманима , доступни у пдф формату на ИРС Веб локацији, да бисте израчунали своју измењену АГИ.
Можете схватити да ли би се одбитак ИРА могао ограничити коришћењем графикона испод, након што сте одредили свој модификовани АГИ.
| Ограничења умањења за традиционалне ИРА 2016 ако су обухваћени планом за пензионисање на послу | ||
| Филинг | Измијењена АГИ | |
| Статус | од | до |
| Једно | 61.000 долара | 71.000 долара |
| Глава домаћинства | 61,000 | 71,000 |
| Квалификовано удовица / ер | 98,000 | 118,000 |
| Вјенчано подношење Одвојено и супружници не живе заједно током цијеле године | -0- | 10,000 |
| Вјенчано подношење Одвојено и супружници живе заједно током цијеле године | 61,000 | 71,000 |
| Вјенчано подношење заједно : за супружника који је покривен планом за пензионисање | 98,000 | 118,000 |
| Вјенчано подношење заједно : за супружника који није покривен планом за пензионисање, а други супружник је покривен | 183,000 | 193,000 |
| Да ли је ваш модификовани АГИ мањи од износа "од"? | Између ових износа? | Више од износа "до"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| пуна одбитка | делимично одбитак | без одбитка |
| 2017 Ограничења умањења за традиционалне ИРА ако су обухваћени планом за пензионисање на послу | ||
| Филинг | Измијењена АГИ | |
| Статус | од | до |
| Једно | 62.000 долара | 72.000 долара |
| Глава домаћинства | 62,000 | 72,000 |
| Квалификовано удовица / ер | 99,000 | 119,000 |
| Вјенчано подношење Одвојено и супружници не живе заједно током цијеле године | -0- | 10,000 |
| Вјенчано подношење Одвојено и супружници живе заједно током цијеле године | 62,000 | 72,000 |
| Вјенчано подношење заједно : за супружника који је покривен планом за пензионисање | 99,000 | 119,000 |
| Вјенчано подношење заједно : за супружника који није покривен планом за пензионисање, а други супружник је покривен | 184,000 | 194,000 |
| Да ли је ваш модификовани АГИ мањи од износа "од"? | Између ових износа? | Више од износа "до"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| пуна одбитка | делимично одбитак | без одбитка |
Савети за пореско планирање
- Утврдите да ли ће допринос традиционалној ИРА бити у потпуности одбачен, делимично одбачен или недопустив.
- Ако је неки од ваших традиционалних доприноса за ИРА неодговарајући, размислите о томе да доприносе одбитну улогу традиционалном ИРА-у и преосталом не-одбитном делу Ротх ИРА-у ако сте квалификовани.
- Ако ваш традиционални ИРА допринос није одбачен, можда бисте желели да допринесете Ротх ИРА-у.
- Ако и нисте подобни за Ротх ИРА, размотрите да ли допринос недодирљивим средствима традиционалном ИРА има смисла за вашу ситуацију. Незадовољавајући ИРА и даље обезбеђују порезне расподеле првобитног доприноса и опорезиве дистрибуције зарада. У неким ситуацијама, нераздвојиви ИРА могу се пребацити без пореза на Ротх ИРА.