Врсте 1099 форми за узајамне фондове
Сваке године око јануара често примам позив од клијената питајући зашто су добили 1099-Р или 1099-ДИВ. У овом чланку ћу разјаснити неку заједничку конфузију и пружити неколико одговора о томе зашто сте добили 1099 и шта да радите с њим .
Које су формуле 1099-Р?
Образци 1099-Р се шаљу инвеститорима из компаније за заједничко финансирање или старатеља у којем сте држали и пензионисани или одложени рачун, као што је ИРА, 401 (к) или ануитета током пореске године.
Моји клијенти питају око 1099-Р највише јер је образац послат када постоји било који вид дистрибуције са рачуна за пензионисање. Разлог за то збуњује већину људи је зато што дистрибуција по дефиницији не значи нужно подизање готовине. Уобичајени облик дистрибуције је директно преусмјеравање, гдје особа преноси 401 (к), на примјер, директно на ИРА. Иако директно превртање обично не покреће опорезиви догађај, то је и даље тип дистрибуције који се мора пријавити ИРС-у.
Који су 1099-ДИВ обрасци?
1099-ДИВ обрасци се шаљу инвеститорима из компанија у заједничком фонду да пријаве дивиденде или капиталне добитке подељене инвеститору током пореске године. Када се већина конфузија појављује са пријемом 1099-ДИВ, када инвеститор није свјесно примио дивиденде или ставио било какву трговину на свој рачун (и) који су можда изазвали капиталне добитке. Ако држите заједничка средства на опорезивом рачуну, као што је индивидуални брокерски рачун, сами фонд може имати капиталне добитке од продаје акција која се налази у оквиру фонда.
Ове дистрибуције капиталних добитака обичних фондова преносе се инвеститору. Често, дивиденде и капитални добици се реинвестирају у заједнички фонд, тако да инвеститор не примети ове опорезиве догађаје ... све док 1099-ДИВ не стигне. Ако инвеститор држи заједничке фондове на рачуну одложеног пореза, као што је ИРА, 401 (к) или ануитета, дивиденде и капиталне добитке тренутно нису опорезиви инвеститору и стога не прими 1099-ДИВ.
Шта радити са формом 1099 (и како их спречити у будућности)
Наравно, требало би да разговарате са вашим специјалистом за порез или да погледате ИРС.гов, али 1099-Р и 1099-ДИВ су првенствено за документацију (да подржите вашу пореску пријаву у случају ревизије). Генерално, ИРС је такође послат копију од 1099 компаније из заједничког фонда.
Основна лекција овде је да инвеститори треба да буду свесни тога како се различити обједињени фондови опорезују и праве мудар локацију , што је пласирање средстава на одређеним рачунима како би се смањили порези. На примјер, не би било паметно улагати у заједнички фонд који исплаћује дивиденду на опорезивом рачуну (осим ако инвеститор жели приход) јер ова средства генеришу порезе, што може да наруши при повратку. Уместо тога, инвеститор би могао да постави овај фонд у својој ИРА како би избегао текуће опорезивање и повећао фонд брже због повећања интереса .