Сазнајте о три врсте расподеле заједничког фонда
Запамтите: заједнички фонд је сигурност која дозвољава инвеститорима да унесу свој капитал у један професионално управљан инвестициони портфолио .
Постоји много врста заједничких фондова са различитим циљевима и вођством филозофија, али сваки од њих мора пренети профит инвеститорима у виду расподјеле заједничких фондова, који могу бити у облику било које од ове три врсте дистрибуције:
- Обичне дивиденде
- Квалификоване дивиденде
- Капитални добици
Разлике између ових типова расподјеле заједничког фонда су важне, посебно у пореским сврхама. Хајде да погледамо сваку врсту дистрибуције.
1. Обичне дивиденде
Обичне дивиденде представљају приходе од заједничког фонда који нису из капиталних добитака (погледајте број 3 у даљем тексту за више информација о капиталним добитакима). За заједнички фонд, обични приход је плаћање камате коју је фонд примио и дистрибуирао инвеститорима као обичне дивиденде. Обични приходи и дивиденде се не квалификују за дефиницију квалификованог дивиденди и као такви се опорезују по стопи пореза на добитак улагача.
2. Квалификоване дивиденде
Према дефиницији ИРС, квалификоване дивиденде су:
"Обичне дивиденде примљене у пореским годинама почев од 2002. године које подлежу истој 5% или 20% максималној стопи пореза која се примјењује на нето капиталну добит."
Једноставно речено, квалификоване дивиденде су дивиденде које испуњавају одређене критеријуме пореског закона Сједињених Држава и стога су подложне повољнијем порезу.
Уместо да се опорезују по стопи пореза на порез појединог инвеститора, квалификоване дивиденде се опорезују на оно што је познато као стопе пореза на капиталне добитке које тренутно имају максимално 20%. За упоређивање стопе пореза на доходак у поређењу са стопама пореза на капиталне добитке , погледајте следећи графикон:
| Стопа пореза на доходак инвеститора | Обична стопа пореза на дивиденду | Квалификована пореска стопа на дивиденду |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18,8% * |
| 28% | 28% | 15% -18,8% * |
| 33% | 33% | 15% -18,8% * |
| 35% | 35% | 15% -18,8% * |
| 39,6% | 39,6% | 20% -23,8% * |
* Ове квалификоване стопе пореза на дивиденде показују опсег да би се укључио могућни порез на доходак од инвестиција од 3,8% да инвеститор може бити подложан ако је њихов прилагођени прилагођени бруто приход (МАГИ) ако је преко дефинисаног прага. Овај порез је познат и као надокнада Медицаре.
Да би се дивиденда сматрала квалификованом дивидендом, а не обичном дивидендом, дивиденде мора платити америчка корпорација или квалификована инострана корпорација, а узајамни фонд који држи дивиденду који плати фонд мора имати власнички капитал више од 60 дана током периода од 121 дана који почиње 60 дана пре датума издавања дивиденде (први датум након декларације дивиденде на коју купац акције неће добити следећу дивиденду.
Уместо тога, продавац ће добити дивиденду). У супротном, дивиденда ће бити опорезивана по обичној стопи пореза на доходак.
3. Капиталне добити
За заједнички фонд, капитална корист је добит од продаје сигурности у својим фондовима. То је иста зарада коју би поједини инвеститор направио да прода појединачну акцију по цијени већу од онога што је првобитно плаћено за стоку. Ако је заједнички фонд (а не инвеститор фонда) држао хартију од вриједности дуже од једне године, добит од продаје третира се као дугорочна капитална добит, која подлеже максималној стопи пореза од 20% за акционаре заједничког фонда ( и следи исте повољне пореске стопе као квалификована дивиденда). С друге стране, ако се акција држи у портфељу заједничких фондова мање од годину дана, добит остварена продајом акција биће третирана као краткорочна капитална добит и биће опорезована на обичну пореску стопу инвеститора инвеститора само као обичне дивиденде.
Дистрибуција и стратегија куповања взајемних фондова
Када је у питању куповина заједничких средстава, порезне импликације расподјеле средстава морају се узети у обзир. Најчешћа грешка у инвестирању у заједничке фондове је такозвана " куповина дивиденде ", односно куповина акција заједничког фонда непосредно пре дистрибуције дивиденде / капиталне добити. Приликом куповине дивиденде, инвеститор је одговоран за плаћање текућег пореза за дистрибуцију. Ако планирате велике паушалне инвестиције у заједнички фонд на вашем пореском рачуну, требало би да проверите распоред расподјеле средстава и прилагодите свој план куповине у складу с тим како бисте избјегли куповину дивиденде.