Да ли је боље да дају имовину дјетету кроз УТМА или Труст Труст?
И морате их знати да бисте утврдили шта је исправно за вашу породицу, или која ситуација може имати дугорочан, широк утицај на заштиту новца, ко контролише средства и како се капитал може ставити на посао . Мој циљ писања овог чланка је да вам пружим преглед на високим нивоима неких од ствари које бисте могли размотрити када сте одлучили да желите младом особи помоћи у стварању свог живота.
Шта је УТМА? Како су УТМА структурирани? Које су предности и мане УТМА-а?
Хајде да скренемо пажњу на УТМА. Једноставно речено, УТМА је посебна врста аранжмана власништва која се успоставља у оквиру Закона о униформи у вези са малолетницима у држави и служи као начин да малољетно дијете поседује имовину. Када је средство назначено за дијете под статутом УТМА, дијете постаје власник имовине. Поклон је неопозив, што значи да не може бити поништено или преокренуто.
Међутим, све док дијете не достигне старосну већину како је наведено у УТМА документима или, уколико није наведена спецификација, како је наведено у државном закону, он или она нема право приступа или управљања средствима. Умјесто тога, имовина се држи у име чувара, у корист дјетета. Док се УТМА могу користити за скоро сваку врсту имовине, укључујући некретнине, интелектуалну својину, племените метале и власништво у породичном командном друштву, разговараћемо о уобичајнијој ситуацији која олакшава мањег дјетета који поседује колекцију акција , обвезница и заједничких фондова , укључујући и индексне фондове .
У том циљу, најлакши начин за успостављање УТМА је отварање УТМА налога за скрбништво код брокерског дилера. Ово се може урадити било код пуног сервиса брокера или посредника за попусте .
Илустрација може помоћи. Замислите да је отац са седиштем у Мисурију, Томас Смит, основао УТМА за своју ћерку, Џејн Смит. Надаље, замислите да је желео да се назове чуварем и да жели да ограничи имовину на најновији могући датум под статуе Миссоури УТМА, која је 21 година. Да би то постигао, Томас би успоставио рачун за задржавање у УТМА-у у брокерској фирми, с обзиром на имовину и имовину названу "Тхомас Смитх Цустодиан за Јане Смитх" у оквиру Јединствених трансфера Миссоури до Закона о малолетницима до 21 године "или нешто слично. То значи да док његова ћерка Јане Смитх не напуни 21 годину, Тхомас Смитх има потпуну контролу над имовином УТМА. Он мора да купује и продаје одлуке за инвестиције или, како се често ради у случају богатих породица са портфолијима који обухватају више генерација, доделити посао компанији за управљање имовином белих ципела.
Овај аранжман има неке значајне користи. Главни међу њима је да имовина припада дјетету, а не чувара.
То значи да, за разлику од, рецимо, план штедње 529 за колеџ или банковни рачун са родитељем који је наведен као власник заједничког рачуна, уколико је стечај матичне или стечајног стечаја, средства се не сматрају дијелом стечајне масе јер припадају дете. То значи да је новац углавном ван домета од поверилаца родитеља (или, ако родитељ није старатељ, поверилац старатеља) треба да штети финансијском катастрофом. С друге стране, то такође значи да ће се имовина рачунати против детета приликом израчунавања подобности за финансијску помоћ за колеџ.
Чињеница да УТМА средства припадају дјетету такођер уводи одређену одговорност и сложеност. Два ствари одмах имају на уму.
Прво: Томас је као чувар УТМА-а обавезан да делује као фидуцијатор за Јане.
То значи да он увијек мора ставити интерес своје ћерке изнад своје, јер се односи на имовину у питању. Ово је истина чак и ако је Тхомас био тај који је оригинално направио поклон који је постао УТМА својина. Ово је тачка која треба истакнути и поновити. Можете се сетити да сте научили чланак под називом Ако трошите УТМА новац вашег дјетета, вероватно кршите закон , Јане има одређена права. Када стигне до периода на који УТМА завршава, она може поднијети захтјев суду да "потврди рачуноводство" од фидуцијара, њеног оца. То значи да би њен отац морао да произведе документе и потврде о томе где је отишао сваки динар новца УТМА - колико је примљено, колико је потрошено, колико је уложено, датуми тих трансакција, извршавање инвестиција итд. - оправдава да ли је било која од њих потрошена на Џејн као да је у њеном најбољем интересу. Надаље, бар један суд је утврдио да обавезе које би Томас требао покрити као обичан дио родитеља, као што су здравствени трошкови како би се спасио Јанеов живот, мора да потичу из Томаса, а не од новца који је дао УТМА-у, јер користи друго би представљало проневеру од своје ћерке. Постојале су ситуације када су судови наредили одлагачима УТМА-а да надокнади дете свим украденим или противправним средствима, плус камате и / или унапреде приходе од инвестирања. (Чињеница да о овим случајевима не чујете страшно често је сведочанство о чињеници да многа деца нису заинтересована да покушају да пошаљу родитеља у затвор, али не праве грешку, постоји потенцијал за грађанске и кривичне последице.)
Друго: Због чињенице да имовина припада дјетету, то значи да дијете има потпуну и потпуну контролу над кориштењем те имовине након што он или она достигне старост на којој завршава УТМА. Ако ставите новац у УТМА очекујући од свог сина или кћерке да оду у стоматолошку школу, ништа их не спречава да узимају новац, возе у Лас Вегас и потроше све на викенд дебакл од вишка и глупости. Ово је цена коју морате платити за лакоћу администрирања УТМА-а, ниским трошковима и скоро безусловном одржавању током целог свог живота (претпостављајући се, наравно, да се бавите прилично једноставним средствима као што су уобичајене акције и корпоративне обвезнице које имају финансијски институција која пружа редовне изводе рачуна). Постоји неколико начина да потенцијално ублаже ову забринутост, али су ограничени. У Пенсилванији, на примјер, могуће је успоставити УТМА под неким околностима које неће завршити док дијете не достигне старост од 25 година, што је значајно старије него што је дозвољено у многим другим државама.
Иако је то страшно погрешан и нетачан опис - богати су много више вероватни да ће искористити УТМА-е него сиромашне, дајући готов новац, имовину или хартије од вриједности својим дјецом путем УТМА-УТМА-а описани су као "труст фунд оф поор ман" јер нуде неке од предности поверилног фонда без много трошкова и захтева за одржавање. Заиста, деца богатих највероватније имају УТМА и труст фондове.
Шта је Труст Фунд? Како су структурни фондови структурирани? Које су предности и мане поверилачких фондова?
Веровање је правни облик који се ствара када се средства издвоје за добробит некога ко не контролише та средства. Конкретно, погледајте интер вивос труст фондове, које су поверења која се стварају током живота даваоца. У таквим ситуацијама, особа која је позната као даваоц лизинга одлучује да он или она желе да издвоје имовину - готовину, некретнине, хартије од вредности, није важно - да користи другом лицу или групи људи, познатој као корисник или корисници. Концедент жели да се овом имовином управља на посебан начин, на одређеном скупу услова, како би се ускладио са њиховим жељама. Адвокати даваоца уговора састављају правни документ познат као инструмент повјерења. Овај инструмент поверења израђује низ одредби и детаља о поверењу, који могу укључивати упутства о томе како се новац инвестира, услове за расподелу средстава и било који број додатних ставки. Инструмент поверења именује повјереника, лице или институцију која има право на имовину у корист корисника и која или која мора дјеловати у фидуциарном својству . Понекад, поверење ће такође назвати такозвани "заштитник поверења", често блиски пријатељ породице, који има могућност да уклони повереника или изврши одређене друге функције како би служио као проверу моћи повереника. Обично, али не и увек, даваоце ће бити повереник у току свог живота, именовањем наследног повјереника који ће преузети након што је умро или постао неспособан.
Ако је поверење неопозиво, што значи да се не може променити или поништити, повјерење ће добити регистар за свој порески идентификациони број, поднети властиту пореску пријаву федералним и државним властима и платити порезе за одређене не-дистрибуиране зараде. Пореске стопе поверилачких фондова су компримиране, тако да повјерења погодују већу порезну групу много брже него што бисте то урадили с подношењем пореза појединаца или предузећа. Ово је резултат Конгреса који жели, из перспективе јавне политике, да избегне стварање поверења које су се непрекидно мешавале генерацијама, акумулирале опсцене количине капитала и стварале модерну аристократију. Размишљање иде тако што се снажно подстиче дистрибуција средстава поверења, вероватније је да ће новац потрошити или донирати, користеци друштву.
Велика предност кориштења повјерилачког фонда је у томе што се може прилагодити вашим потребама. То јест, можете прилагодити готово било каквом рјешењу, под условом да не крши одлуку судства да је тако необично да иде против јавне политике; нпр. не можете осигурати исплату поверилног фонда од стране корисника који остаје члан одређене религије, оженити се са неким од исте расе или забранити им да се ожени некога истог пола. На пример, могли бисте створити такозвано "повјерење подстицаја" које врши исплату засновану на кориснику који достигне одређене прекретнице за живот, попут завршетка четверогодишњег универзитета у временском периоду од највише пет година са одређеном минималном оцјеном просечног бодовања или одговарајућег новца који стављају на пензионе рачуне по долару за долар, пружајући им трошење новца за уживање.
Поред додатне административне сложености, поверени фондови имају један велики недостатак, што је трошак. Фондови захтевају време, труд и извесну изложеност одговорности за повереника. Чувари, посебно професионални повјереници, често се надокнађују. На примјер, ако имате труст труст фунд који је прилично једноставан - нпр., Оставите за собом 500,000 $ за нећаке или нећака са 3% исплата за почетак свог 21. рођендана и повјерење које дистрибуира сву своју имовину на свој 30. рођендан - можете користити услуге места као што је Вангуард. У случају Вангуарда губите велики део способности за куповину појединачних хартија од вредности, али у зависности од трошкова основних инвестиционих фондова који су изабрани, ваши укупни трошкови свеобухватно, осим пореза, вероватно ће бити око 1,57 процената годишње главнице, што је прилично атрактиван посао. (Ово није препорука за Вангуард-у. Једноставно их користим да демонстрирам основну структуру трошкова у једној од главних група за управљање имовином која такође има могућност да служи као професионални повереник.) Ако сте имали много сложеније повјерење, такве накнаде могу бити много веће, али то је једноставно живот. Договорите се са тим или припремите се за прелазак у ваш гроб. На пример, ако сте били успешан предузетник са катастрофалним љубавним животом - нешто за шта се зна да се деси - замислите ако сте оставили за собом десетине хиљада хектара древне земље, што је значило да користи више деце у вишеструким односима на начин да законити родитељ дјетета није имало приступ новцу, помажући да се осигура изван пролећа, а само на вашем извору, богатство је завршило. Након вашег проласка, тај природни ресурс ће морати бити управљан и / или потенцијално продат. Ако имате пуно усредсређених услова у поверењу, он ће усредоточити пажњу и пажњу да је администрирате. Спремите се да платите знатно више; неколико процентних поена годишње можда није незамисливо. То је трошак да се обезбеди мир у мислима да ваш живот неће бити занемарен. Или, барем, да су шансе да се твој животни рад искоренио знатно смањи и изолује са једним или више корисника. Нежно бих наговестио да ово није област коју бисте желели да поднесете малу понуду. Наравно, уверите се да су трошкови разумни и да су у складу са индустријским стандардима, али у крајњој анализи, сервисни модели и могућности су важни колико и учинак улагања у односу на референтни ниво када се суочите са ситуацијом описаном. Ако је С & П 500 за 2 процента мање учињен за 2 процента годишње, то је трошак да би се обезбедило да наследство вашег дјетета не заврши у рукама бившег супружника, можда је добро потрошен новац.
То оставља питање - шта је боље, УТМА или Труст Труст?
Као што сте вероватно претпоставили, одређивање да ли је УТМА или труст фонд у свакој од ситуација зависи од више фактора. Три најважније су:
- Количина новца за коју размишљате о одлагању за мање дете. Уопштено, али не и увек, што је мања количина, већа је вероватноћа да ћете ићи са УТМА-ом, ипак, чини се да је то богатије породице које највише користе УТМА-ове, упаривши их са поверљивим фондовима за специфичне сврхе.
- Ограничења која желите да ставите на новац. Ако апсолутно инсистирате да се средства користе за одређену сврху - опет, у границама јавне политике које дозвољава правосуђе јер новац у поверењу више није ваш - УТМА неће бити идеалан.
- Потреба за заштитом имовине. Добри адвокати често користе поверљиве фондове на интелигентне начине како би заштитили кориснике изван онога што је могуће са УТМА-ом. Ово можда није увек идеално са становишта цивилизације - нпр. Студент средњих школа који се пије, вози и убија некога, вероватно би УТМА имовина могла да се постигне у тужби за одговорност гдје би било теже продорити правилно структурирано повјерење, посебно ако постоје потенцијални корисници или остали човјеки. (Када се расправља о повереничким фондовима, остали људи су људи који наследјују повјерење у случају да умре корисник. На примјер, ако сте створили повјерење које је обезбиједило доживотну зараду за своју нећакињу, а затим, након смрти, све главнице требало је отићи код своје дјеце, или можда, милосрђа, дјеца или добротворна би остали.)
У сваком случају, ово је подручје у којем се апсолутно мора водити озбиљна дискусија са вашим квалификованим савјетницима, укључујући адвоката за имовину, ЦПА који се упознаје са порезом повјерења и, у зависности од имовине, можда регистровани инвеститорски савјетник, посебно ако се бавите смисленим количинама новца.