Одређивање пореских стопа за Ваше инвестиције
Укупан порез на добит од капиталних добитака је у великој мјери одређен временом трајања инвестиције. Ујка Сам воли награђивање дугорочних акционара америчких компанија. Иако се појединачне пореске стопе могу променити, периоди држања генерално нису. Апсолутно је важно да схватите датум куповине и продаје коју влада користи за одређивање дужине времена које сте имали је датум трговања (дан када сте наручили свог брокера да купи или прода инвестицију), а не датум поравнања (датум дан када су сертификати променили руке).
Порез на капиталне добитке на имовину која се држи мање од једне године
Процијењена имовина продата за добит након што се држи мање од годину дана добијају најмање повољан третман пореза на капиталне добитке. Углавном, добит ће се опорезивати по стопи вашег личног дохотка (што укључује и ваш зарађени доходак плус капиталне добитке). У неким случајевима, порез на капиталне приходе може достици готово двоструко већи од оних који се наплаћују на дугорочне инвестиције .
Порез на капиталне добитке на имовину која се држи више од једне године али мање од пет година
Служба унутрашњих прихода сматра да се средства која се држе дуже од једне године сматрају дугорочним инвестицијама. У мају 2003, Конгрес је снизио стопу пореза на капиталне добитке на 15% за оне са вишим стопама и 5% за оне у порезима са нижим приходима . Првобитно је постојала резервација за залазак сунца за ове стопе пореза на капиталне добитке истиче крајем фискалне 2008. године . У 2006. Конгрес је усвојио двогодишње проширење кроз фискалну 2010 годину како би задржао ове повољне стопе.
Према литератури ИРС-а, "Највиша стопа пореза на нето капиталну добит је углавном 15% (или 5%, ако би се иначе опорезивали са 15% или мање). Постоје 3 изузеца: "
- "Опорезиви део добити од квалификованих малих предузећа се опорезује по стопи од највише 28%."
- "Нето капитална добит од продаје предмета (као што су ковани новац или уметничка дела) опорезује се са стопом од највише 28%."
- "Део било које нето капиталне добити од продаје непокретне имовине у Секретаријату 1250, који је потребан да се поврати у висину од линеарне амортизације, опорезује се са стопом од највише 25%."
Утицај стопе пореза на капиталну добит на ваше инвестиционе одлуке
Порески код јасно даје предност онима који држе своје инвестиције на дужи временски период, што олакшава инвеститорима пацијента да изграде богатство. Сви учинци улагања морају се прегледати без пореза. Значајно смањење пореза на капиталне добитке за дугорочне инвестиције један је од разлога због којих инвеститори имају тенденцију да фаворизују приступ куповини и држању . Ставити ствари у перспективу:
Жена у 35,0% порезној групи улаже 100.000 долара на залиху и продаје је шест месеци касније за 160.000 долара (60% повраћаја). Дугује јој 21.000 долара у порезу на њен капитал од 60.000 долара, остављајући јој профит од 39.000 долара.
Иста жена улаже 100.000 долара на залиху и продаје је годину дана касније за 150.000 долара (50% повраћаја). Дугује порезима од капиталних добитака од 7.500 долара, остављајући је нето профитом од 42.500 долара.
Упркос чињеници да је њен повратак у другој трансакцији био нижи за 10%, она је заврсила са скоро 9% више новца у џепу. Лекција: Импликације пореза на капиталне добити требало би да буду озбиљно разматране за скоро сваку инвестицију.
Више информација о периодима порезних добитака у капиталу
За више информација о капиталним добитакима, порезима на капиталне добитке и периодима пореза на добит од капиталних добитака, прочитајте Водич за почетнике о порезима на капиталне добитке .