Заједнички и ПОД рачуни Избегавајте пробе, али могу изазвати проблеме
Заједнички рачуни
Ако је рачун заједнички у именима два или више људи и одређен је " са правом преживљавања ", онда када власник једног власничког рачуна умре , преживјели власници ће једноставно наставити да поседују рачун.
Пробата ове врсте заједничког рачуна једноставно неће бити неопходна. Уместо тога, све што ће преживјети власници морати да уради је да банку или инвестиционој компанији покаже смртни цертификат за преминулог власника, а онда се име преминулог власника може уклонити са рачуна. Постоји, међутим, неколико недостатака за коришћење овог типа рачуна:
- Проблеми са гитирањем: Ако изворни власник рачуна дода нове власнике, а нови власници не дају новац на рачун, онда се сматра да је првобитном власнику поклонио део рачуна новим власницима за порез на поклон сврхе. Ако износ поклона прелази годишњу искљученост из пореза на поклон (14.000 долара у 2014), онда се дар мора пријавити ИРС-у на пореској пријави поклона ( ИРС образац 709 ). Поред федералног пореза на поклон , једна држава, Конектикат, оцењује порез на поклон на државном нивоу код њених становника, као и нерезидентима који посједују непокретности тамо.
- Тужбе против заједничких власника: Ако је један од власника заједничког власништва тужен, онда средства на заједничком рачуну могу постати предмет заложног права. Ово би могло обрисати неке или евентуално све рачуне.
- Дезинхронизација других корисника: Ако првобитни власник дода једно дијете на рачун, али има другу дјецу желе да наследи рачун, онда додавањем једног, а не сва имена дјеце, власник ће ефикасно дезинхронизовати сву другу дјецу. Чак и ако се преживели заједнички власник слаже да другој дјеци дају пропорционални дио рачуна, мора се водити рачуна да се избјегне било какве посљедице пореза на поклон.
- Старатељство или конзерваторство за малољетне власнике: Ако је заједнички власник малољетник, онда ће бити утврђено старатељство или конзерваторство под надзором суда, да би се рачун користио за накнаду малолетника. Ово се може избјећи нагомилавањем рачуна у име вашег Ревокабилног живог повјерења који успоставља повјерење у корист малољетника након ваше смрти.
ПОД, ТОД, ИТФ и Тоттен Труст Аццоунт и ПОД и Корисници
Многе државе имају законе који вам омогућавају да одредите корисника своје банке и инвестиционе рачуне или појединачне сертификате о стању након смрти. Америчке штедне обвезнице могу такође имати плаћање од корисника смрти . Такође, шака држава признаје ТОД или корисничка дела или побољшана дјела живота . Ово је још један једноставан начин да се избегне пробни поступак, јер све што корисник треба да уради је да банку или инвестиционој компанији прикаже смртни цертификат да приступи рачуну или да упише потврду о смрти да постане власник некретнине. Међутим, као и код заједничких рачуна , постоји неколико недостатака за кориштење ПОД , ТОД, ИТФ или Тоттен поверилачких рачуна и дјела:
- Дезинхронизација других корисника: Уколико рачун или власник некретнина одређује само једног корисника, али има друге кориснике он или она жели да наследи имовину, онда ће власник ефикасно дезинхронизовати све остале кориснике. Стога ће бити важно да власник задржи кориснике рачуна или некретнина актуелно.
- Смрт корисника: Ако одређени корисник претходи рачуна о рачуну или власнику некретнина, онда би се могле појавити проблеми при утврђивању износа који би други назначени корисници требали примити. Такође, ако постоји само један корисник који је одредио и он или она предеце на рачун или власника некретнина, а власник не додје новог корисника пре његове смрти, тада це тај рацун или некретнина постати дио имовине власника и треба проћи кроз пробни рад.
- Захтев за одређивање једнаких дионица: Неке финансијске институције захтијевају да ако је више од једног корисника одређено на потврдном рачуну ПОД, ТОД, ИТФ или Тоттен, онда корисници морају добити једнак дио рачуна. Ово можда није оно што власник рачуна жели и стога ће приморати власника рачуна да стално пази на биланс на рачуну и вредности имовине како би осигурали да корисници добију своје намјераване пропорционалне акције.