Може бити порез на доходак, порез на имовину и друге посљедице.
Али "јединствено име" је кључни појам овде. Ситуација може бити другачија када је банковни рачун заједнички рачун и један власник умре.
Како функционише заједнички рачун?
Са заједничким банковним рачуном , један или више људи има потпун приступ свим новцем садржаним у њему, без обзира ко отвара рачун или ко чини највише или све депозите. Ови појединци могу бити повезани, као што су родитељи и одрасли дијете , или су можда супружници, али не морају бити. Можете отворити заједнички рачун с комшијом или вашим најбољим пријатељем ако желите. Заједнички рачуни се често постављају између родитеља и одрасле деце за намене планирања некретнина или тако да дијете може лако платити рачуна родитеља ако родитељ постане неспособан.
Важно је узети у обзир да обојица имају једнак приступ фондовима, а исто тако и сваки од ваших повјерилаца. Ако је ваш сувласник рачуна тужио због неплаћања кредита, могуће је да повјерилац може искористити цијели рачун, иако то зависи од индивидуалног закона државе.
Заједнички рачуни са правима преживљавања
Већина заједничких рачуна долази са "правима преживљавања", аранжмана која се у неким државама назива "станари у целини".
Ако један од власника рачуна умре, преживели може преузети потпуно власништво над рачуном једноставним презентацијом оригиналне потврде умрлог власника у финансијску институцију у којој се држи рачун.
Заједнички рачуни обично не доприносе запуштеној имовини стечајног покојника, што значи да услови налога замењују вољу остављаоца.
Он генерално не може оставити тај новац никоме другом.
Ако размишљате о отварању заједничког рачуна или ако га већ имате, проверите код финансијске институције да бисте сазнали да ли има аутоматска права преживљавања. Можда ћете морати да потпишете додатне документе како бисте указали на то да је то оно што желите. Али докле год то носи ова права, преживјели власник ће и даље имати пун приступ новцу, чак и ако умре са сувласник заједничког контролног рачуна.
Пореске олакшице пореза на доходак уједињења заједничког рачуна
Могло би бити пореза и других последица наслеђивања рачуна када ваш сувласник умре.
Када преузмете искључиво власништво над рачуном, постаћете у потпуности одговорни за плаћање било којег пореза који долази због прихода оствареног на рачун након датума смрти. Ово може бити занемарљиво са основним штедним рачуном, али много више са добро финансираним инвестиционим рачуном.
Сваки приход који сте зарадили на заједничком рачуну пре него што сте преузели јединствено власништво би се пријављивао на исти начин као што је био пријављен пре него што сте преузели рачун. То значи да ако преминулог власника извештава о 100 посто прихода рачуна пре његове смрти и ако његова друга имовина није подложна условима, доходак који сте зарадили пре него што сте преузели једино власништво, биће пријављен у његовој коначној пореској пријави .
Ако је његова друга имовина подвргнута пробацијама или ако је напустио поверење живота, можда бисте желели да радите са извршиоцем његовог имања или повереника .
Ако сте ви и покојни власник подијелили рачун за порез на доходак, доходак који сте зарадили пре него што сте преузели јединствено власништво би се пријављивао пропорционално на вашој пријави пореза на добит и на коначни порез на добит власника рачуна.
Пореске посљедице пореза на давање заједничког рачуна
Иако рачун не би био подложан условима или би био дио запуштеног имовинског стања, рачун би допринио његовој опорезивој имовини. Пробате и опорезиве имовине су двије сасвим различите ствари.
Целокупна тржишна вриједност фер вриједности или датум смрти на заједничком рачуну биће укључена у вриједност имовине преминулог власника за намене пореза на имовину ако заједнички власник није преостали супружник.
Само 50 одсто фер вриједности тржишне вриједности или баланса датума смрти биће укључено у вриједност имовине покојника ако је заједнички власник преживјели супружник.
Поново, ако постоји пропитна имовина, желели бисте да се консултујете са извршиоцем . Међутим, као практична ствар, само на великим имањима подлеже порез на имовину на савезном нивоу - оних са вриједностима изнад 11,2 милиона долара од 2018. године. Ово представља врло мали број имања, тако да је мало вероватно да ћете морати да бринете о томе ко плаћа порез на имовину повезан са наслеђеним заједничким рачуном.
Међутим, порези на порез на државном нивоу могу бити много мање, а оне варирају према држави, тако да ћете желети да се консултујете са локалним порезом или планером некретнина да бисте сазнали гдје стојите тамо.
Пореске последице пореза на наслијеђивање заједничког рачуна
Порез на имовину је проценат који се плаћа од вредности укупне имовине заложника, који се обично плаћа од имовине. Порез на наслеђе се обрачунава само против одређеног поклона или орочења, а плаћа га особа која прима имовину, а не имовину.
Добра вест је да на савезном нивоу нема пореза на наслеђе, тако да то не мора бити забрињавајуће. И само шест држава наметне порез на наслеђе од 2017. године. Закони државе у којима је власник власника рачуна диктирао да ли ће од вас бити обавезно да плаћате порез на наслеђе на рачуну. Стопа пореза обично зависи од тога колико сте блиско били повезани са остављачем. Супружници обично наследјују порез. Непосредни родитељи плаћају смањени проценат, тако да бисте дуговали мање ако је сувласник вашег налога био ваш родитељ. Неповезани корисници плаћају највише стопе.
Да ли морате платити било који од завршних рачуна заједничког власника?
Одговор на ово питање је гонич не. Откупни посјед је одговоран за исплату његових завршних рачуна и дугова. На рачуну са правом преживјелих заобилази се казнено-поправна имовина и креће се директно код преживјелог власника рачуна, тако да новац никад не постане доступан имању како би платио коначне рачуне и трошкове заложника.
Једини изузетак је ако се сувласник рачуна такође сазнао за један или више ових дугова. У овом случају, закон о потрошачу ослобађа закон о имовини. Ви бисте били одговорни за отплату тих одређених дугова, јер сте се сложили да то учините када сте их и децидент узели. Исто би било случај ако је ваш сувласник живио али једноставно престао да плаћаш на тим рачунима. Одговорност за дугове би се аутоматски пребацила на вас.