Ограничени рачуни против поверења
Тако ћете морати пажљиво планирати мањег корисника тако што ћете изабрати једну од три опције: оставите своје насљеђе у ограниченом налогу, оставите га у фазама или оставите у повјерењу у животу.
Остављање средстава на ограниченом рачуну
Ако износ који остављате малољетнику није значајан, онда је најлакше урадити то да се наводи да се наследник малолетника држи у ограниченом рачуну у корист малољетне особе док не постане одрасла особа. Ограничени рачуни обухватају оне установљене под једнаким државним јединственим трансферима на мала акта (или УТМА рачун ) или закон о униформи поклона малолетницима (или УГМА рачун ). Ове врсте рачуна могу се користити за обезбеђивање здравља, образовања и одржавања малољетника док не дође до 18 или 21 године старости (старост на којој се рачун мора прекинути зависи од важећег државног закона). Друга врста ограниченог рачуна који се може утврдити је рачун 529 , који се мора користити за плаћање малољетничког образовања.
Главни недостатак коришћења УТМА или УГМА налога је да корисник прими оно што је остало на рачуну потпуно и без икаквих веза у 18 или 21 години. Дакле, ове врсте рачуна треба користити само за мале наслеђе.
Главни недостатак коришћења плана 529 је да се наследство мора користити за плаћање образовања корисника.
Дакле, ако корисник одлучи да не иде на колеџ, онда ће план 529 морати да оде на другог корисника.
Остављање средстава у фазама
Друга опција јесте да држи наслеђе мањих корисника у поверењу и да кориснику плати један или више паушалних износа у фазама - другим речима када корисник достигне одређено доба или постигне одређени циљ, онда ће добити потпуну расподјелу њиховог наслеђа .
На пример, ви бисте могли да платите 50% свог наследника када стигну до 25 година, а затим стање на 30 или 50% када стекну вишу школу, а затим стање кад заврше диплому. У међувремену, имовина која је задржана у поверењу корисника могла је користити повереник да плати за школовање или образовање дипломираних лица, медицинске рачуне или становање и друге потребе за даном.
Међутим, када корисник прими паушалну суму потпуно и без поверења, имовина ће бити угрожена за разводнице супружника, тужбе и личне одлуке корисника. Друге мане коришћења поверљивог поверења укључују додатне трошкове рачуноводства и правне савете током трајања поверења и накнаду коју ће поверилац имати право да прими за услуге извршене током управљања поверењем.
Стога, када се разматра употреба поверљивог поверења у корист малољетног корисника, износ наслеђивања мора се сагледати против трошкова и трошкова везаних за управљање повјерењем.
Остављање имовине у животном поверењу
Коначна опција је оставити наследство мањег корисника у поверењу током целог свог живота. Постоји много предности у избору ове опције:
- Имовина која се држи у поверењу ће бити заштићена када корисник постане одрасла особа од разводних супружника , тужби и, ако се користи повереник треће стране, онда од властитих личних одлука и спољних утицаја.
- Ако у животу остане нешто поверење када корисник умре, можете контролисати ко ће добити оно што је остало.
- Ако желите да створите трајно породично наслеђе, онда можете да успоставите поверење у животу као поверење које покреће генерације које ће избегавати порез на имовину у имовини корисника, као и имовине свих потомака корисника.
- Можете да користите повереника треће стране док је корисник малолетна, али онда учините корисницима свој сопствени повереник у доби када мислите да ће бити довољно одговорни да преузму пуну контролу, као што су 25 или 35 година.
Без обзира на то, недостаци коришћења поверења у животу су исти као и коришћења повученог поверења - додатни трошкови и трошкови рачуноводства и правних савета и трошкова повјерилаца . Дакле, приликом разматрања употребе поверења у животу, износ наслеђивања мора се сагледати у односу на трошкове и издатке повезане са управљањем поверењем, као и са вашим сопственим дугорочним циљем планирања некретнина.