У овом чланку ближе ћемо погледати како се обрађују дивиденде када је у питању међународна улагања и како инвеститори могу максимизирати свој потенцијал прихода.
Затварање пореза на дивиденде
Улагање у америчке дивиденде је прилично једноставан процес. Након примања дивиденде из акција које поседујете, укључите их на пореску пријаву и платите порез на доходак. Ако се држе на рачуну са пореским одобрењем , као што је ИРА , онда не плаћате порез на њих. Нажалост, акције девизне дивиденде су нешто компликованије.
Разлика је у томе што дивиденде које плаћа страначка корпорација могу бити предмет пореза од матичне земље тог корпорације. У теорији то значи да ћете можда морати поднети одвојене пореске пријаве за сваку земљу у којој добијате дивиденде. Саме стопе пореза на дивиденду се такође разликују од земље до земље, што значи да треба да питате свог брокера за тачне стопе.
Добра вест је да неке земље имају споразуме са Сједињеним Државама како би процес лакше учинили, али ови споразуми варирају у зависности од земље и инвеститори треба да се консултују са пореским професионалцем пре него што изврше инвестиције.
У другим случајевима, ИРС САД-а нуди пореске кредите инвеститорима како би се надокнадили износи које плаћају страним пореским ентитетима.
Кориштење страних пореских кредита
Служба унутрашњих прихода САД (ИРС) нуди или инострани порески кредит или обрачунат одбитак за порезе настале у иностранству на страном извору прихода који подлежу порезу САД-а на исти приход, као што су дивиденде на залихама .
Значајно, ови порески кредити се примењују само на пореске олакшице плаћене у САД, тако да неки пензионери не могу имати користи.
Уобичајено је да инвеститори који примају мање од 300 долара у страним пореским кредитима могу да поднесу кредите директно на образац 1040, уколико су акције у питању држане на традиционалном брокерском рачуну и примљен је образац 1099-ДИВ са наведеним плаћеним страним порезима. У супротном, можда ће бити потребно да поднесете Образац 1116 да бисте се пријавили за порески кредит и приложили га Форму 1040.
На крају, инострани порески кредит се не примењује у неким околностима. Прво, кредит не може премашити ваше иностране изворе прихода који су подељени са вашим глобалним укупним опорезивим приходима. И друго, одређене земље које нису у добрим односима са Сједињеним Државама могу бити неподобне за инострани порески кредит, укључујући земље са којима је Америка у рату, на примјер.
Питања за пензионисање
Особе са пензионим рачунима, као што су 401 (к), ИРА и РОТ ИРА , требају посветити посебну пажњу овим питањима. Будући да у САД нема пореза на доходак на дивиденде, сви страни порези задржани на дионицама дивиденди на овим рачунима се заувек губи. У земљама где порез на дивиденду може бити већи од 20%, то може значајно смањити ефективне приходе дивиденди .
Постоји неколико земаља или не задржавају порезе на дивиденде или имају посебне одредбе за америчке инвеститоре. Као резултат тога, инвеститори који имају пореске пријаве могу желети да ограниче улагања својих девизних дионица у ове земље.
Порески споразуми и завршне напомене
Већина земаља има пореске уговоре са САД-ом, што може помоћи у смањењу пореских стопа за инвеститоре у дионицама девизних дивиденди. Али у неким случајевима, пореске стопе могу се разликовати од брокера до брокера, пошто сваки брокер мора поднијети папире са страним властима. У неким случајевима, поједини инвеститори могу такође да одаберу да пређу ову руту да би добили дисконтовану стопу .
На крају, деонице страних дивиденди могу бити незгодно за инвеститоре. Али уопште, важно је запамтити неколико кључних тачака приликом улагања у дионице девизних дивиденди :
- САД пружају инострани порески кредит за инвеститоре који су у опасности од двоструког опорезивања плаћањем пореза на дивиденду и страној земљи и САД
- Пензионисани рачуни нису подобни за инострани порески кредит , јер они иначе не би дуговали порезе у САД
- Инвеститори требају тражити од својих брокера да сазнају о стопама пореза на дивиденде у различитим земљама, с обзиром да се стопе разликују између земље и чак финансијске институције.
- Инвеститори такође могу да желе да консултују пореског професионалца како би видели како ови порески проблеми утичу на њихову специфичну ситуацију када је реч о улагању прихода.