- Обичне обвезнице серије И не подлежу државним или локалним порезима. Када улажете у обвезнице уштеде И серије, нећете платити порез на приход од камата који сте зарадили вашој држави или локалној управи. То значи да више новца завршава у џепу на крају сваке године него ако имате уобичајену везу.
- Обвезнице серије И подложне су федералним порезима. Када купујете обвезнице уштеде за серију И, дугујете федералној влади порез на приходе од камата које сте зарадили за време држања обвезница. Због чињенице да је обвезница серије И за штедњу посебна врста обавезе позната као "нулти купон" (тј. Нећете добити редовне чекове на пошти, већ се камата коју сте зарадили враћате на обвезницу вредност, и зарадићете камату на вашу камату.) Имате избор између једне од два начина опорезивања: методом готовине или методом обрачунавања. Метода готовине значи да ћете плаћати порез само на своје обвезнице када их откупите (то јест, продати их назад) влади Сједињених Држава. Ако држите обвезницу већ 20 година, у том периоду нећете плаћати порез, али ћете дуговати порез када продате из инвестиције. Ако се одлучите за начин обрачунавања пореза на своје обвезнице, плаћате порез који је доспјен на камату коју сте зарадили за годину која је додата натраг вашој главници.
Коришћење обвезница из Серије И за плаћање трошкова образовања
Нећете платити никакав порез на приход од камата који сте зарадили од обвезница уштеде за вашу серију И ако их користите за плаћање квалификованих трошкова образовања и испуњавате границе дохотка. Само што се рачуна као квалификовани трошкови образовања? Ови укључују:
- Школарине и таксе, као што су обавезни курсеви на универзитету или факултету
- Трошкови који се плаћају за сваки курс који је потребан као део вашег степена програма или програма сертификације.
- Трошкови књига, собе и плоче се не рачунају као квалификовани трошкови.
- Трошкови морају настати у име вас, вашег супружника или зависног лица за кога тражите изузеће од пореза.
Постоји неколико других услова за плаћање без пореза на обвезнице обвезнице Сериес И.
- И обвезнице су морале бити купљене након 1989.
- Морате да платите квалификоване трошкове образовања у истој пореској години коју сте уплатили у обвезницама уштеде од Сериес И.
- Морате бити најмање 24 године или старији првог дана месеца у којем сте купили обвезнице. Ако сте имали 18 година, на пример, не бисте били у могућности да користите обвезнице серије И да бисте платили за вас или породицу трошкове колеџа; и даље би се заглавио са порезним рачуном.
- Ако користите обвезнице обвезнице Сериес И да бисте платили за вишу школску спрему дјетета или другог малољетника за које сте наведени као зависни, обвезнице морају бити регистроване на ваше име и / или име вашег супружника. Дете можете навести као корисник обвезнице, али не можете их навести као власника. У супротном, нећете добити ослобађање од пореза на И обвезнице када их користите за плаћање за колеџ.
- Ако сте ожењени, ви и ваш супружник морају да поднесу заједничку пореску пријаву да би се квалификовали за пореске олакшице у обвезницама у сегменту И.
- Морате испунити границе дохотка које је одредило Одељење трезора да би се квалифицирале за пореске олакшице обвезница за обвезнице серије И. Постоје неке детаљне прорачуне да бисте дошли до тога да ли сте квалификовани или не (погледајте ИРС образац 8815). У 2008. години, одбитак камата је почео да се укида у износу од 67.100 долара променио АГИ и потпуно је нестао на 82.100 долара. За удружене обвезнике, пореске олакшице су почеле да се смањују на 100.650 долара и потпуно су нестале када је ваш модификовани прилагођени бруто приход премашио 130.650 долара.
- Колеџ, стручна школа или универзитет морају испуњавати федералне стандарде помоћи, као што је програм гарантованог студентског зајма. У супротном, нећете добити порез на обвезнице из серије И.
Важно је схватити да ће се накнаде за порез на штедњу серије И смањити за износ стипендија, стипендија, образовних накнада за послодавце или другог смањења школарине, према Одјељку трезора. Оне ће се одбацити директно из обрачуна квалификованих образовних трошкова.
Такође, од вас је обавезно да користите и главницу и приход од камата од обвезница обвезница И серије И да платите квалификоване трошкове. Ако вредност ваших обвезница премашује износ ваших квалификованих трошкова током године, износ камате који можете искључити на своје порезе смањује се пропорционално. Због тога ћете можда размислити о куповини неколико обвезница уштеде од неколико мањих деноминација, а не за неколико већих деноминација. Можете их откупити у мањим серијама како бисте осигурали да то није проблем.
Порезне накнаде за обвезнице из серије И у поређењу са порезним олакшицама за обвезнице ЕЕ
Пореске олакшице за обвезнице из серије И су идентичне пореским олакшицама обвезница серијске ЕЕ . Ако поседујете и део портфолија са фиксним приходом, то би требало учинити рачунање много једноставнијим за извршавање када дође вријеме за готовинско плаћање обвезница и плаћање школарине.
Више о обвезници серије И штедње
Можете прочитати наш Водич за инвестирање у обвезнице серије И. Ово ће вас провести кроз тоне информација о обвезницама штедње, посебно издању обвезнице серије И, укључујући како их можете додати у свој портфолио , годишње лимитове куповине, власничке захтјеве, пореске олакшице и још много тога.