Како функционише порез на дивиденде и стопе пореза на дивиденде
Порез на дивиденде је један од најчешћих инвестиционих пореза које плаћају инвеститори, било да поседују 100 акција Јохнсон & Јохнсон или 1.000.000 акција МцДоналд'с.
Међутим, правила о томе како функционише порез на дивиденде и специфичне стопе пореза на дивиденде нису добро разумљиве. Овај водич је састављен да вам помогне да разумете основе. [Погледајте и: Дивиденде 101 - Ваш комплетан увод у дивиденде и крајњи водич за дивиденде и инвестирање у дивиденду .]
Стопе пореза на дивиденде према врсти
Неке дивиденде се опорезују по истој стопи као и обични приходи, док се други опорезују по нижој стопи. Стопа опорезивања одређује се колико дуго сте власник акције. Уопштено говорећи, већина дивиденди се опорезује по истој стопи као и дугорочна капитална добит, што је ниже од пореза на обични приход.
- Квалификоване дивиденде : У основном смислу, квалификоване дивиденде су дивиденде које се плаћају од акција које сте имали неко време. Они се опорезују по истој стопи као и дугорочни капитални добици. За већину људи ово значи да ће платити 15% од прихода од дивиденди, мада неки богати људи (било ко кошта више од 425.900 долара ако је појединачно, 479.000 долара ако би се вјенчао може платити чак 20%) Једна особа која зарађује мање од 38.600 долара или зараде од 77.200 долара неће платити порез на приходе од дивиденди.
За потребе израчунавања пореза на дивиденде, обичне дивиденде се односе на акције које се држе више од 60 дана у току 121 дана који почиње 60 дана пре датума издавања дивиденде . Укратко, најбољи савет за избјегавање виших пореза на дивиденде је задржати ваше акције на најмање неколико мјесеци. (Ово правило је на снази да обесхрабри инвеститоре да добију приход од компаније у коју није уложио дуго).
- Неквалификоване или обичне дивиденде : Неквалифицирана дивиденда је било која дивиденда која не испуњава тест квалификованих дивиденди (види горе). Ове се такође често називају "обичне" дивиденде. Порез на дивиденде за ове дивиденде је исти као и порез на порез на доходак грађана . Ако сте у порезу од 22%, на примјер, платите 22% порез на дивиденду за неквалификоване дивиденде.
Постоје неки случајеви када инвеститор може платити већу пореску стопу на дивиденде, без обзира на то. Дивиденде из акција инвестиционих поверења некретнина (РЕИТс), на пример, увек опорезују као обични приход.
Ако поседујете акције које су платиле дивиденде, вероватно ћете добити порезну форму од 1099-ДИВ од свог брокера који истиче колико сте зарадили. Овај образац ће вам рећи да ли ће дивиденде бити опорезоване по стопи за квалификоване или неквалификоване дивиденде.
Шта ако реинвестирате своје дивиденде?
Многи инвеститори ће се одлучити за исплату дивиденди и користити их за куповину више акција истог штапа. Ово се зове реинвестирање, и то је моћан начин повећања укупне вредности вашег инвестиционог портфеља.
Ако реинвестирате дивиденде, и даље морате платити порез на њих. Дивиденде се сматрају приходом, без обзира да ли их користите за куповину више акција, ставите их на основни штедни рачун или их користите за куповину улазница за филмове.
Како избјећи порез на дивиденде
Ако инвестирате користећи рачун за пензионисање привилегован од пореза, као што је Индивидуални пензијски рачун (ИРА) или 401 (к), можете избјећи плаћање пореза на дивиденде (барем одмах.) Према традиционалним ИРА и 401 (к) , инвеститори могу избјећи плаћање пореза док не почну повлачити новац када се пензионишу.
Са Ротом ИРА, новац се опорезује сада, али инвеститори не плаћају порез на било које добитке у пензионисању.
Инвеститори такође могу избјећи порезе на дивиденду улагањем у акције које не плаћају дивиденде. Иако недостатак исплате дивиденде може указати на компанију у невољи, вероватније је знак да компанија преферира да користи своју зараду како би реинвестирала и развила компанију. Често (али не увек) то резултира бржим растом акција компанија.
Уредио и ажурирао Тим Лемке.