Осјећај страног пореза
Брзи раст међународног тржишта створио је многе могућности за инвеститоре у последњих неколико година. Нажалост, створила је и сложено и тешко разумјети порезну ситуацију. Поред плаћања пореза у САД за све приходе од страних извора, међународни инвеститори могу такође платити порез на страну државу у којој се налазе њихова улагања.
Иако се ово двоструко опорезивање често може надокнадити преко иностраних пореских кредита , међународни инвеститори треба да се упознају са иноземним пореским правилима и прописима. Ови прописи се разликују од земље до земље, али смо обезбедили доње ресурсе како бисмо олакшали процес.
У овом чланку ћемо погледати да ли је неопходно платити стране порезе, подобност за пореске кредите, како плаћати стране порезе, као и неке друге разлоге за међународне инвеститоре.
Да ли морате платити страно таксе?
Инвеститори који траже изложеност страним тржиштима имају три основне опције: заједнички фондови, фондови којима се тргује на берзи (ЕТФ) и директне инвестиције. Док амерички заједнички фондови и ЕТФ- ови могу држати стране акције, обично плаћају иностране таксе у име инвеститора. Међутим, ова средства могу доделити стране порезе акционарима, обезбеђујући пореску олакшицу (видети доље испод Стране пореске обавезе).
Директна улагања у иностране акције и амерички депозитни листи (АДР) могу се показати нешто компликованијим. АДР се обично тргује исто као домаће инвестиције, али неке земље задрже порезе на исплате дивиденди . У међувремену, директне инвестиције на девизне размјене могу укључити порез на доходак страних прихода и за исплате дивиденди и за капиталне добитке.
Инвеститори се подстичу да се консултују са професионалним инвестиционим или пореским савјетником како би осигурали да одговарајуће извјештавање и плаћање пореза на својим страним власништвом.
Да ли сте квалификовани за инострани порески кредит?
Служба унутрашњих прихода САД нуди инострани порески кредит или одбитак квалификованим инвеститорима који остварују приходе од иностраних извора. Иако се сви приходи од страних улагања морају пријавити на образцу 1040 у америчким доларима, инвеститори могу да поднесу образац 1116 да прими кредит или одбитак. Инвеститори који су платили мање од 300 долара у увјерљивим страним порезима, обично одбијају порезе плаћене на линији 51 на обрасцу 1040.
Према ИРС, следећи основни критеријуми морају бити испуњени да би били подобни:
- Порез мора да се наметне.
- Морали сте платити или обрачунати порез.
- Порез мора бити правна и стварна обавеза пореске обавезе.
- Порез мора да буде порез на доходак (или порез на њега).
Додатни критеријуми, укључујући и ограничења страних држављана и нерезидента, могу се такође примијенити. За комплетан попис ових критеријума и упутства за попуњавање образца, погледајте ИРС Публицатион 514.
Како плаћате стране порезе?
Приходи од инвестиција настали у иностранству опорезују се по различитим стопама, зависно од закона и прописа у свакој земљи.
Срећом, многе земље имају уговоре са Сједињеним Државама што олакшава избегавање двоструког опорезивања. У случају дивиденди , ови порези се често задржавају аутоматски, али се такође могу примијенити порез на капиталне добитке.
Стопе и правила пореза на капиталне добитке значајно варирају по земљама, па се инвеститорима савјетује да се консултују са професионалним инвестиционим или пореским савјетником.
Важни савети за запамћивање о страном порезу
- Међусобни фондови и ЕТФ-ови могу дати инвеститорима порезну накнаду, али ретко захтевају од инвеститора да директно плаћају било који страни порез.
- АДР и директне инвестиције на иностраним тржиштима могу бити предмет обештећења дивиденди и пореза на капиталне добитке, који се разликују од земље до земље.
- Квалификовани грађани и странци у САД могу имати право на иноземни порески кредит да би избјегли двоструко опорезивање, док они који пријављују мање од 300 долара у иноземним порезима обично аутоматски могу узети одбитак.
- Свим инвеститорима се саветује да се консултују са професионалним инвестиционим или пореским савјетником како би се осигурало да одговарајуће извештавање и плаћање било каквих страних пореза.