Како избјећи плаћање казни за повлачење ИРА-а.
Испод су осам ситуација које могу да вас квалификују за изузетак од пореза на казну ИРА за повлачења која се узимају пре него што нађете 59 година.
(Нема изузетка у плаћању пореза на доходак на износ повучен.)
Медицински трошкови
Можете се квалификовати за изузеће од пореза на казну ИРА-а ако сте искористили рану повлачење ИРА-а да бисте платили здравствене трошкове који су више од 10% вашег прилагођеног бруто прихода.
Здравствено осигурање
Ако сте незапослени, користили сте ИРА рано повлачење да бисте платили своје здравствено осигурање, а ви испуњавате додатне услове испод, требало би да будете ослобођени:
- Добили сте надокнаду за незапосленост плаћену по савезном или државном закону дванаест узастопних седмица јер сте изгубили посао.
- Добијате повлачење ИРА током године када сте добили накнаду за незапосленост или следећу годину.
- Ако сте од тада поново запослени, не можете добити повлачење ИРА-а више од 60 дана од почетка вашег новог запошљавања.
Дисабилити
Ако сте онемогућени, планирајте лекарску верификацију да бисте се квалификовали за изузетак од казне.
Према интернет страници ИРС,
"Ви се сматрате онеспособљеним ако можете дати доказ да не можете учинити никакву значајну зараду због вашег физичког или психичког стања. Љекар мора утврдити да се од вашег стања може очекивати да ће резултирати смрћу или бити дугачак, настављен и неограничен трајање."
Ви наслеђујете ИРА
- Ако наследите ИРА од не-супружника, чак и ако је власник ИРА-а био испод 59 година старости, нећете морати да плаћате казну за повраћене износе. И даље ћете морати укључити било које повлачење ИРА у ваш прилагођени бруто приход.
- Ако наследите ИРА од супружника и ако одлучите да је третирате као свој сопствени ИРА, онда ће било који ИРА рано повлачење које сте примили подложни 10% казни.
- Ако наследите ИРА од супружника, али одлучите да наведете ИРА као "наслеђену ИРА", онда бисте могли да примате ИРА ране повлачење без плаћања 10% казне.
72 (т) Плаћања
Креиран од стране Кодекса унутрашњих прихода Одељак 72 (т), правило сувишно једнодневног плаћања (СЕПП) омогућава власницима рачуна да повуку новац са својих пензионих рачуна у било ком узрасту, без казне. Морате пратити одређена правила и користити одобрену методу за израчунавање текућег износа повлачења.
Постоје три методе одобрене од стране ИРС-а за израчунавање износа вашег повлачења СЕПП-а. Морате се придржавати распореда повлачења најмање пет година, или док не достигнете старост 59 ½ (у било ком случају долази касније) или сви повучени износи могу постати предмет казнене таксе.
Квалификовани трошкови високог образовања
ИРА рана повлачења која су користила да плате квалификоване трошкове високог образовања у име вас, вашег супружника или деце или унуци вас или вашег супружника, ослобођени су од 10% казнене таксе ако су плаћени квалификованој образовној институцији.
Прва куповина куће
До 10.000 долара ИРА раног повлачења које се користи за куповину, изградњу или обнову првог дома за претка (родитеља или баке), самог себе, супружника, или ви или ваше дете или унук вашег супружника, могу бити ослобођени од 10% казненог пореза ако испуните дефиницију ИРС купца за први пут.
Ако се и ви и ваш супруг квалификују као купци куће први пут, тада би свако од вас могао повући $ 10,000 из сваког од својих ИРА без плаћања 10% казне.
Дистрибуција се мора користити за плаћање квалификованих трошкова аквизиције (који укључују разумне трошкове затварања) пре краја 120 дана од дана када сте је примили.
Дистрибуција квалификованих резервиста
Квалификована резервистичка дистрибуција не подлијеже казненом порезу на ране повлачење ИРА-а.
Према ИРС-у, дистрибуција коју добијете је квалификована резервистичка резерва ако су испуњени следећи услови:
- Наређени сте или позвани на активну дужност послије 11. септембра 2001. године.
- Ви сте били наређени или позвани на активну дужност у периоду дужем од 179 дана или на неодређено вријеме, јер сте члан резервне компоненте.
- Дистрибуција је из ИРА или од износа који се могу приписати изборним одлагањима у оквиру плана 401 (к) или 403 (б) или сличног аранжмана.
- Дистрибуција је обављена не пре датума издавања налога или позивања на активну дужност, а најкасније до затварања активног радног рока.
Правила описана у овом чланку потичу из онлине публикације ИРС 590 , где можете пронаћи додатне информације о изузецима из казнених санкција ИРА.