Урођена ИРА из не-супружника

Наслета правила ИРА за кориснике који нису брачни другови

Како популација САД стара, обично је наследити ИРА од маме или тате, тетке или ујака, па чак и сестре или пријатеља. Ово се често дешава када сте у пензији или близу ње. Имате неколико избора о томе како третирате овај ИРА. (Ако сте наследили ИРА од свог супружника, примените различите опције, погледајте чланак Наслеђени ИРА од мог брачног друга.)

Многи људи мисле да могу убацити наслеђену ИРА у своју ИРА.

Нажалост, ако сте наследили ИРА од некога ко није ваш супружник, не можете пребацити рачун у свој ИРА или третирати ИРА као свој. Уместо тога, морате да изаберете опције наведене у наставку.

Готовина у ИРА сада - или у року од 5 година

Увек имате могућност да уновчите наследни ИРА. Плаћате порез на износ дистрибуције, али без 10% ИРА пореске казне . Ако одаберете ову опцију, морате готовину у целој наслеђеном ИРА до 31. децембра пете године након смрти првог власника ИРА-а. Иако се не примењује казнена такса, то можда није најбоља опција. Кредити у великом ИРА могу значити било гдје од 25% - 39,6% од тога иде право на федералне порезе. Примијениће се и државни порез на доходак. Из тог разлога, можда ћете желети размотрити опцију 2 испод.

Проширите своје повлачење

Да полако извадите повлачења, можете поставити оно што се зове "Инхеритед ИРА" рачун са вама као корисник.

Као корисник, сваке године морате да узимате минималне количине за дистрибуцију од наслеђене ИРА према очекивању живота користећи одређени скуп правила. Ове дистрибуције се зову Обавезне минималне дистрибуције и често се називају РМД. Ова опција узимања повлачења током очекиваног животног вијека често се назива " Стретцх ИРА ".

Лепа ствар у вези са овом опцијом је то што можете увек брзо повући новац ако је потребно. Правила једноставно диктирају минимум који морате повући. Повлачење више од минимума је увек у реду.

Са Стретцх ИРА-ом, ваша прва минимална дистрибуција мора да се деси до 31. децембра у години која следи година првобитне смрти власника ИРА-а. За израчунавање износа минималне дистрибуције потребне су вам следеће информације:

1. Ваше године на дан 31. децембра у години након смрти првог власника ИРА.
2. Стање на рачуну на дан 31. децембра претходне године.

Користите горе наведене информације у корацима наведеним у наставку:

1. Као корисник који није брачни друг, започињете тако што ћете потражити очекивани животни вијек, као што је приказано у Табели И у публикацији ИРС 590. Користите своје године према тачки 1 у горњој листи. (Када приступите овом линком, померите се доле у ​​Додатак Ц да бисте пронашли одговарајућу табелу о животном веку.)
2. Подијелите биланс рачуна претходне године (став 2 у листи изнад) према овом очекиваном животном вијеку. То је једнако износу од вас који се мора повући у првој години коју морате подијелити.
3. Сваке године након тога, смањите очекивани животни век претходне године минус 1 и постаје нови делилац који ће се користити.

Можете користити и трећи калкулатор наведен на листи 3 Добра РМД калкулатора да бисте то урадили за вас.

Лепа ствар у вези са овом опцијом јесте да вам дозвољава да плаћате порез само на износ повучен док га однесете, док остатак новца на рачуну наставља да расте од одлагања пореза.

За додатне детаље, погледајте 4 Опције за кориснике који не припадају супружници наследних ИРА .

Труст или други ентитет је наследио ИРА

Ако представљате поверење или други ентитет који није појединац, примениће се различити скуп правила. Можете уложити у ИРА и вероватно ће то морати учинити у року од пет година. Изузетак од овога би био ако су сви корисници поверења индивидуални људи, онда можете имати могућност истицања расподеле током очекиваног трајања живота најстаријег корисника поверења.

За детаље погледајте одељак Корисник не појединац из публикације ИРС Публицатион 590.