Најбољи од оба света: порески одложени раст и пореске бесплатне дистрибуције
Не-одбитне ИРА основе
ИРА која нема одбитак има исте границе доприноса и подлеже истим правилима као и традиционални ИРА - разлика је како се доприноси третирају на вашој пореској пријави.
Међутим, можете уплатити ИРА доприносе који се не одбијају на исти ИРА рачун који има одбитне доприносе , међутим, за потребе праћења. Савјетујем вам да отворите посебан рачун за све не-одбитне доприносе.
Уз вашу пореску пријаву, морате да поднесете образац 8606 где пријављујете износ вашег доприноса ИРА који није одбит. То се зове ваша основа.
Једна од најефикаснијих употреба ИРА-а која се не одбијају је за кориснике са високим приходима. Сарадници са високим приходом могу да користе не-одбитне ИРА да допринесу Ротх ИРА-у.
Коришћење не-одбитног ИРА доприноса за допринос Ротх ИРА
За оне који зарађују довољно новца да немају право да ураде допринос Ротх ИРА, они и даље могу доприносити Ротх ИРА-у на начин који је заокружен. Сваке године можете уложити неодбитни ИРА допринос, а затим претворити ту неотрађујућу ИРА у Ротх. Можете уновчити своју одбитну ИРА Ротх-у исту годину за коју уносите допринос.
Када претворите ИРА у РОТ ИРА, плаћате порез на било који износ који је конвертован који је изнад ваше основе. Ако имате друге ИРА рачуне, вашу базу морате израчунати користећи про-рата формулу.
На пример, претпоставимо да имате 11.000 долара у традиционалном ИРА-у, а ви уплатите 5.500 $ доприноса на посебан ИРА рачун као не-одбитна ИРА.
Сада имате укупно 16.500 долара у ИРА-у, 1/3 од тога се не одбија, а други 2/3 су традиционални одбитни доприноси.
Било би лепо ако бисте могли да претворите само део који не одбијају ИРА, међутим, ИРС прегледа све ваше ИРА налоге у комбинацији - тако да ако претворите само 5.500 $, једна трећина конвертованог износа (око 1.815 УСД) биће сматрана основом а друге две трећине (око 3.685 долара) сматраће се опорезивим приходом за годину конверзије. (Напомена: Овај порезни трошак претварања Ротх-а ће бити само мала цена за плаћање уколико ваше инвестиције раде свој посао и расте без пореза већ дуги низ година у вашој Ротх ИРА-у.)
Како избјећи правило основе про-рата
Правило о пропорционалној основи се не примењује ако имате све своје друге пензије у пензију 401 (к) - онда сваке године унајмите ИРА допринос који се не одбија, под претпоставком да га одмах претворите у Ротх, пун износ конверзија се сматра основом.
На пример, ако имате 300.000 $ у 401 (к) плану и ништа у ИРА-у, одмах можете да финансирате не-одбитну ИРА и претворите је у Ротх. Претворени износ није опорезиви приход, јер је то било све трошкове.
Традиционалне ИРА балансе можете вратити у план послодавца , на пример у 401 (к) план, остављајући само своје одбитне ИРА балансе изван плана, тако да у будућности можете користити стратегију претварања Ротха из задње врата без бриге о обрачунавање про-рата основа.
На захтеваним пореским обрасцима ИРС тражи салдирање рачуна на крају године од године када подносите пореску пријаву (и образац 8606), тако да бисте требали преточити традиционалне ИРА у 401 (к) план прије краја године да користите стратегију конверзије те године.
Ако до краја године немате средстава која остају у традиционалним ИРА, СЕПс или СИМПЛЕ-има (можда зато што су увршћени у квалификовани план), онда ће вам омогућити да претворите само преосталу не-одбитну ИРА Ротх-у. Као што је речено, овај потез се назива бацкдоор Ротх ИРА и је уобичајена пракса. Будуће промене у пореском закону могу однети ову стратегију, али од сада је сасвим добро то урадити.
Не-одбитне ИРА грешке
Најчешћа грешка направљена са одбитним ИРА-има је да заборавите да довршите ИРС образац 8606 уз вашу пореску пријаву.
Ако сте уплаћивали не-одбитне ИРА доприносе, али нисте пријавили своју основу, можете пријавити то заостале обавезе. Погледајте чланак под називом Заборавио сам да поднесем образац 8606 за детаље о томе шта треба учинити.
Још једна уобичајена грешка је размишљање да можете претворити само своје не-одбитне ИРА доприносе Ротху. Као што је горе речено, морате да погледате укупан број свих ваших ИРА налога приликом одређивања износа пореза који се дугује када се претворите у Ротх.