Исплаћивање вашег наследног ИРА-а проширујући вашу наследену ИРА
Испод је листа четири опције које можете имати приликом одлучивања о томе шта ћете учинити са вашим наследјеним традиционалним ИРА . Али пре него што опишете опције, морате знати три важне ствари: (1) Нећете бити дозвољени да пређете преко наследне ИРА у свој ИРА, ово једноставно није опција, међутим, (2) Биће вам дозвољено узети дистрибуцију од наслеђене ИРА без плаћања казне од 10% за раније повлачење , и (3) разлог због којег понављам да ћете моћи да изаберете из различитих опција је то што сви старатељи ИРА не пружају све четири опције не-супругу корисници традиционалних ИРА. Осим тога, неки од ваших избора могу бити ограничени због старосне доби власника рачуна у тренутку његове смрти, а преживели супружници могу имати опције које су веома различите од корисника који нису брачни другови . Дакле, морате најпре од ИРА-овог старатеља питати које специфичне опције имате у односу на вашу наследјену ИРА пре него што одлучите шта да радите у вашој конкретној ситуацији.
4 Опције за кориснике који нису брачни другови наследних ИРА
Опција # 1 - Исплатити ИРА за 5 година . Ви, као корисник који није брачни партнер ИРА, моћи ће да повуче сва средства из ИРА до 31. децембра пете године након смрти власника ИРА рачуна. Ако одаберете ову опцију, онда ће свако повлачење бити укључено у ваш опорезиви приход током године када су средства повучена.
Не морате узимати дистрибуцију на рате, већ морате повући сва средства у било које вријеме пре датума примене 31. децембра.
Опција # 2 - Однесите потребне минималне расподеле у односу на сопствени животни век . Ви, као корисник не-супружника ИРА, могу бити у могућности да предузму потребне минималне расподеле током очекиваног трајања живота, остављајући већину рачуна да настави да расте на начин одложен од пореза . Често се назива " Стретцх ИРА ". Ако сте знатно млађи од власника ИРА налога и можете одабрати ову опцију, онда ћете потенцијално моћи да направите лепо мало гнијездо јаје за себе. Са тим наведеним, такође ћете моћи да извадите више од своје тражене минималне дистрибуције у било којој години, ако то требате учинити. Као и опција # 1, свака дистрибуција која се узима ће бити укључена у ваш опорезиви приход током године када су средства повучена. Да бисте изабрали ову опцију, морате да успоставите засебан наслеђени ИРА рачун у име преминулог власника налога за вашу корист и направите прву минималну потребу за дистрибуцијом до 31. децембра у години која следи години смрти власника рачуна. На примјер, наслеђени ИРА рачун би био назван "Јохн Дое, ИРА (умрло 1/1/13), ФБО Салли Дое, корисник". Такође, требало би да будете у могућности да именујете своје примарне и секундарне кориснике уколико умрете, а средства и даље остају у вашој наслеђени ИРА.
Опција # 3 - одузети потребне минималне дистрибуције у односу на очекивани живот старијих корисника . Ви, као корисник не-супружника ИРА, могу бити у могућности да предузму потребне минималне расподеле током животног века најстаријег корисника ИРА-а. То ће бити резултат ако власник ИРА налога назове више од једног корисника своје ИРА, а одвојени наслеђени ИРА рачуни се не утврђују за сваког корисника ИРА до 31. децембра у години која следи години смрти власника рачуна. Као и са опцијама # 1 и # 2, свака дистрибуција која се узима ће бити укључена у ваш опорезиви приход током године када су средства повучена.
Опција # 4 - Исплатите ИРА одмах . Ви, као корисник не-супружника ИРА, можете одмах повући 100% ИРА рачуна и ставити средства у свој џеп.
Ако одаберете ову опцију, 100% рачуна ће бити укључено у ваш опорезиви приход током године повлачења. Пошто бирате ову опцију, може вам се уштедети у виши порез на доходак , битно је да не потрошите сва средства током године у којој су повучени и уместо тога издвојите довољна средства за плаћање пореза на доходак. Иначе, могли бисте се наћи у невољи са ИРС.
Шта се дешава ако не учините ништа?
Означите 31. децембра у години која следи година смрти власника рачуна ИРА-а на вашем календару, јер ћете морати одлучити шта да радите са својом наслеђеном ИРА-ом или пре тог датума. Ако ништа не учините до овог датума, онда ће опција # 1 постати обавезна, а од вас ће се тражити да повучете све са ИРА рачуна до краја пете године након године смрти власника ИРА рачуна.
Шта треба да радите?
Ако сте наследили ИРА, молим вас, немојте од ИРА-овог старатеља затражити савјет о томе шта треба учинити са вашим наслеђем, а молим вас немојте једноставно повући 100% средстава што је прије могуће. Уместо тога, успорите се, дубоко удахните и консултујте се са адвокатом за планирање некретнина , пореским књиговођем и финансијским саветником да бисте утврдили која опција ће радити најбоље у вашој ситуацији.