Када се Ротх ИРА повлачи без пореза?
Да ли Ротх ИРА повлачи без пореза?
- Да, ако повучете само износ вашег првобитног доприноса, без обзира на ваше године.
- Да, ако сте старији од 59 година или старији и имате свој Ротх 5 година или дуже (као што сте мерили од прве године за коју сте први пут установили и допринели вашем Ротху).
- Ви сте млађи од 59 година и имали сте свој Ротх ИРА 5 година или дуже, али узимате дистрибуцију јер сте онеспособљени, ви сте корисник који наслеђује Ротх или испуњавате изузетак јер се дистрибуција користи за куповину или обновите први дом као што је описано у одељку ИРС Публицатион 590-Б, Еарли Дистрибутионс, Екцептионс.
Када се Ротх ИРА повлачи опорезивати?
Повлачење Ротх ИРА-а може се опорезовати ако:
- Нисте испунили правило од 5 година за отварање Ротх-а и нисте испод 59 година старости : плаћате порез на доходак и 10% казнени порез на зараде које су повучене. Казна од 10% може се одустати ако испуните један од осам изузетака од пореза на казну за повлачење .
- Нисте испунили петогодишње правило, али сте старији од 59 ½ година : повучена зарада биће укључена као приход и подлеже порезу на приходе, али неће бити предмет казне од 10%.
- Упознали сте петогодишње правило, али још увек нисте 59 ½ : Повучена зарада биће сматрана приходом и подлеже порезу на доходак и порезу од 10%. Казна од 10% може се одустати ако испуните један од изузетака наведених на страни 64 у публикацији ИРС Публицатион 590.
Горњи дио говори о зарадама . Зараде нису исте као доприноси или износи конверзије. Када узимате повлачења из Ротх ИРА-а, ваше повлачење се сматра да се дешава у одређеном редоследу у односу на који део повлачења су доприноси, конверзије или зараде. Ево како то функционише:
Редовни доприноси се прво повлаче . Ови се појављују без пореза без обзира на старост или дужину времена откад сте отворили Ротх.
Конверзија и обртни износи на првом, првом основу . Порезни део који сте морали укључити у бруто приход због претворбе првог, необдавченог дела претворбе / ролловер износи следеће. Износи конверзије или ролера који се накнадно повлаче могу бити предмет 10% казне. Ова одредба има за циљ да спречи особе испод 59 година старости да узму регуларну ИРА, претвара их у Ротх, а затим следеће године узимају дистрибуцију, чиме се заобиђу традиционални порез на казну ИРА-а .
Да бисте то спречили, када претворите средства у Ротх, почиње се петогодишњи сат и сви износи које сте морали укључити у приход у тренутку конверзије која је повучена прије него што је 5-годишњи сат подигнут, подлежу 10% казненог пореза. Ова 10% казна се не односи на дистрибуцију из Ротх конверзије које се јављају у доби од 59 ½ или након тога.
Зарада на доприносе. Примања на уплаћене доприносе подлежу порезу на доходак и порезу од 10%, осим ако сте испунили квалификације из тачке 2 или 3 у горенаведеном одељку.
Примери
У наставку следи неколико примера који показују како да примените ова правила.
Салли
Салли има 58 година. Отвара свој први Ротх и доприноси 6.000 долара и претвара 50.000 долара из традиционалне ИРА у овај Ротх ИРА. Две године касније, Сали достигне 60 година са Ротх ИРА вредним 60.000 долара. Она све зарађује да купи моторну кућу.
Салли не плаћа порез на 6.000 долара доприноса и не плаћа порез на доходак или 10% казнени порез на 50.000 долара од конверзије јер је већ плаћала порез у тренутку када је она претворена и нема казне од када је старија од 59 година. Плаћа само порез на доходак од 4.000 долара што се може приписати зарадама јер није испунила правило од 5 година.
Ако је Сали само повукла 56.000 долара, ниједна од њих не би била опорезивана, а зарада би могла бити остављена још 3 године када би она могла повући без пореза.
Јохн
Џон има 58 година и имао је Ротх ИРА више од 5 година са балансом од 20.000 долара. 10.000 долара је дошло од његовог првобитног доприноса, а прошле године је претворио 8.000 долара из традиционалне ИРА у свој Рот. Још 2000 долара његовог Рота је од инвестиционих добитака. Џон се зарађује у целој Ротх ИРА-у.
На првих 10.000 долара за повлачење, он не плаћа порез, пошто повлачи оригинални допринос. На наредних 8.000 долара повлачења, он плаћа 10% казнене таксе јер је мање од 5 година од конверзије.
На последњих 2,000 долара повлачења, што је све улагање, он плати порез на доходак и 10% казнене таксе, јер не испуњава двоструке захтеве од петогодишњег правила и има више од 59 година и не испуњава услове за изузећа . Ако је имао више од 59 година, он не би платио порез на овај дио повлачења. Ако је имао више од 59 година, али није испунио петогодишње правило, он би платио порез на доходак, али не казнени порез на овај дио повлачења.
Ротх 401 (к) с су различити
Горе наведене смјернице за одлазак требају вам помоћи да схватите да ли ћете дуговати порез на дистрибуцију Ротх. Имајте на уму, Ротх 401 (к) с, назван Десигнатед Ротх Аццоунтс , раде мало другачије, тако да ако имате новац у Ротх 401 (к) на послу, не важе сва наведена правила.