Правила за ИРА који су наследили од супружника
Ако сте наследили ИРА од неког другог од супружника, примењују се различити скуп правила.
Ако сте наследили традиционалну ИРА од свог супружника
Постоје два примарна типа ИРА које можете наследити традиционалном ИРА или Ротх ИРА .
Ако наследите традиционалну ИРА од свог супружника, имате три примарне изборе. Правила за Ротх ИРА су различита. -
Можете је уложити
Плаћат ћете порез на доходак на износ повучен када готовите у ИРА, али без икаквих санкција неће се примењивати без обзира на ваше године. Ово је добра ствар јер обично ИРА дистрибуције пре узраста од 59 1/2 подлежу порезном казни за одузимање од 10% .
Али чак и узимајући казне од стола, готовина у ИРА можда није ваш најбољи избор. Морате узети у обзир вашу порезну групу . Кретање у великом ИРА могло би значити да било гдје од 25 до 39,6 одсто иде директно у федералне таксе. Државни приходи ће се примењивати такође. Можда вам је боље повући новац колико год вам је потребно уместо да уновчите целу наследну ИРА одједном.
Можете да третирате ИРА као сопствену
Можете да поступите са ИРА-ом као сопственим именовањем себе као власника рачуна или померањем наслеђене ИРА на свој ИРА рачун.
Ово често може бити ваш најбољи избор ако сте старији од 59 година и / или ваш супруг је старији од вас. Омогућава вам да одгодите предузимање потребних минималних дистрибуција , зване РМДс, што је дуже могуће. Ако одлучите да третирате ИРА као своје, ваше будуће РМД ће бити одређене на основу вашег старосног доба, почев од године када сте постали власник.
Ево примера: ваш супружник је био 72 године. Ви сте 65 година. Ви сте супружник почели узимати своје РМД у 70. години живота. Ви одлучите да третирате наследјену ИРА као своју. Не морате узети годишње РМД-ове док не достигнете старост од 70 година без обзира на то што вам је супружник то радио. Сат ефективно ресетује.
Предност у томе је наставак опорезивања пореза. Имајте на уму да ако сте старији од 59 година, и даље можете подизати новац ако вам је потребан новац и неће се примењивати казнени порез. Само вам није потребно да то урадите док не досегнете 70 година.
Али овде је реч упозорења: Ако још увек нисте 59/1/2 и ако одлучите да третирате ИРА као своје, ваше дистрибуције ће бити предмет 10-центарске казне.
Можете се третирати као корисник
Ово је можда ваш најбољи избор ако сте млађи од 59 година и / или сте старији од свог супружника. Када поставите рачун како бисте се сматрали корисником наслеђене ИРА уместо власника, ваше минималне расподеле одређене су од старости вашег супружника у тренутку његове смрти. Ово представља две могућности.
Ако је ваш супружник умро након што је започео његов РМДс јер је био старији од 70 година, морате поднети дистрибуцију на основу дуже од:
- Трајање живота вашег преминулог супружника на основу његовог ранијег РМД програма или
- Ваш сопствени животни век трајања
Ако је ваш супружник умро пре него што је започео његов РМД, можете одложити дистрибуцију све док његов РМДс не започну и не поделе дистрибуцију тада током вашег једног животног века.
Предност овог избора је то што можете предузимати повлачења ако је потребно и неће се примењивати казнени порез ако још увек нисте 59 1/2. А ако сте старији од свог супружника, можете одложити РМД-ове све док им се од брачних пријатеља не би тражило да их узму, што ће бити каснији датум од свог старосног доба 70 1/2.
НАПОМЕНА: Ништа у овом чланку није намијењено као савјет. Важно је пажљиво претежити ваше опције на основу потреба вашег новчаног тока и пореске ситуације, идеално након консултовања са финансијским професионалцем.