Ко је квалификован
Сваки појединачни корисник, попут дјетета, унука, нећаке, нећака или чак пријатеља, има право да истисне ИРА. Добротворне организације нису подобне јер немају очекивања о животу.
Потребне минималне расподеле
Потребна минимална дистрибуција , често звана РМД, је износ који се мора из године у годину повући из одређених планова за пензионисање према пореском закону. Власник рачуна не може оставити рачун непотпуно неометаним, омогућујући јој да настави да расте без пореза.
Код унутрашњих прихода предвиђа се да су доприноси у ИРА одбијани од пореза, а одбијају се и код државних пореских пријава. Али ИРС тражи неки приход од ових рачуна, тако да се повлачење опорезује према редовним стопама прихода власника. Са изузетком Ротх ИРА-а , власници морају почети да узимају опорезиве повлачење - РМДс - до 70 година старости ако се повуку.
ИРС намеће неке строге казне због тога што то не ради.
Када корисници морају почети да узимају РМДс
Корисник наслеђених ИРА обично има двије опције. Он може повући цијели рачун у року од пет година од смрти власника или може започети узимање РМД-а на основу његовог очекиваног животног вијека у року од годину дана од дана смрти.
Ако је његов животни век много дужи од власника, то може довести до смањења потребних расподела и мање опорезивог прихода кориснику.
Шта се дешава ако корисник не истекне ИРА
Корисник који има право да истегне тражене минималне расподеле током свог животног века не мора то учинити. Он може ликвидирати наслеђену ИРА у било које вријеме, али то ће резултирати у укључивању целокупних средстава у опорезиви приход корисника за годину у којој су повучене. Ако кориснику није потребан новац због неког хитног разлога, обично му је боље да му порез поднесе само потребну минималну расподјелу сваке године.
Супружници за преживљавање имају другу могућност
Преживи супружник који се назива примарним корисником ИРА-а одлазиоца има додатну опцију: она може пребацити средства од наслеђене ИРА у своју ИРА. То јој дозвољава да третира наслеђену ИРА као своју властиту, с обзиром на своје захтјеве за РМД и очекивани животни вијек.
Корисници ИРА-а, укључујући преживеле супружнике, обично имају неколико опција да бирају када одлучују шта да раде са рачуна. Правила за ове опције могу бити компликована.
Корисник би био мудар да се консултује са адвокатом за планирање некретнина, финансијским савјетником или књиговором прије одлучивања о томе колико се повући из наслеђене ИРА.
НАПОМЕНА: Државни и савезни закони се често мењају и ове информације можда не одражавају најновије промене. Молимо консултујте адвоката или пореског професионалца за најсавременије савете. Информације садржане у овом члану нису правне или пореске савјете и не представљају замјену за правни или порески савјет.