СИМПЛЕ ИРА планира власнике малих предузећа и запослене

Увод у Симпле ИРА План

Термин "СИМПЛЕ ИРА" је заправо акроним за План штедних иницијалних поклона за индивидуални пензијски рачун запослених. Дизајниран је да буде приступачнији за одржавање од других планова за пензионисање. Према објављеној књизи ИРС-а, "У складу са једноставним планом ИРА, запослени и послодавци доприносе традиционалним индивидуалним пензионим аранжманима (ИРА) који су успостављени за запослене (укључујући и самозапослене особе), под одређеним ограничењима." Једноставна ИРА је идеално прилагођена као почетни план за пензионисање за мале послодавце који тренутно не спонзоришу пензионе доприносе као што је план 401 (к) или план 403 (б) .

Основна идеја једноставног ИРА плана је то: послодавац успоставља индивидуални традиционални ИРА рачун за сваког од својих запослених. И он или она и запослени могу онда допринијети овим рачунима, остварујући пореске олакшице и за време доприноса и одлагањем пореза који би се дуговали на добит која је остварена на имовини на рачуну. Запослени су 100% одмах положени на своје Симпле ИРА рачуне, што значи да, ако напусте свој посао, могу узети новац с њима.

Захтјеви за успостављање једноставног ИРА

За послодавца да успоставе Симпле ИРА план, обично треба да испуњавају три услова:

1. Тренутно има 100 или мање послодаваца
2. Попуните само један или два облика
3. Не може бити било каквих других планова за пензију који се тренутно нуде

Предности једноставног ИРА

• Административни трошкови успостављања и одржавања Симпле ИРА плана су веома ниски у односу на друге алтернативе

• Једноставан ИРА програм је једноставан за подешавање, обично је потребно само телефонски позив финансијској институцији да започне ствари.
• Запослени обухваћени Симпле ИРА могу допринијети њиховом појединачном једноставном ИРА рачуну кроз редовне одбитке на платном списку. Они ће добити порески одбитак и улагања на рачун могу порасти одложене порезе све док се не повуку уз пензију.

• Послодавац који је започео програм Симпле ИРА може одабрати да ли ће одговарати доприносима запосленима на својим појединачним рачунима Симпле ИРА или они могу да допринесу фиксном проценту свих плаћа квалификованих запослених на сваком рачуну. Конкретно, послодавац може да изабере да ли ће одговарати њиховом доприносу долар-за-долар до 3% плате или они могу да одлуче да допринесу редовном, не-селективном 2% за сваког квалификованог запосленог. Ако се одлуче за другу, то значи да чак и запослени који не чувају ништа са своје плате, морају да примају депозит од 2% у своју једноставну ИРА.
• Послодавац који спонзорира Симпле ИРА план генерално нема захтјеве за подношење захтева за ИРС. Финансијска институција која се бави инвестицијама за Симпле ИРА обично чини већину посла.

Један могући недостатак (или можда користи у зависности од ваше филозофије) једноставног ИРА-а јесте што власници рачуна не могу узимати зајмове од своје имовине као што је то могуће са 401 (к) планом .

Једноставна ИРА доприноса

За власнике предузећа који желе да уштеде више за пензионисање , можда ћете утврдити да су ограничења једноставног ИРА доприноса давнија него друге опције за пензионисање. То је зато што и компанија и појединац могу да допринесу, што значи да чак и самозапослени људи имају користи од тога што могу ефикасно одговарати њиховом доприносу, дајући им могућност да доприносе готово двоструко више од обичног старе традиционалног ИРА пензионог рачуна.

Према ИРС, границе једноставног ИРА доприноса су следеће:

Запослени могу да допринесу 12.500 долара у 2017. години. Ако је запосленик старији од 50 година, они могу да допринесу додатном доприносу од 3.000 долара за укупно 15.500 долара, ако то дозвољава план. Поред тога, ако запослени учествује у било којем другом плану током године и има изборне плате смањења према тим плановима, запосленик може да допринесе максимално 18.000 долара у свим плановима.

Послодавци могу да допринесу доларској утакмици до 3% плате или 2% неективног доприноса на рачун сваког од својих запослених.

Једноставна повлачења ИРА

Могуће је направити повлачење једноставних ИРА, али постоје озбиљне реперкусије. Прво, било која једноставна подизања ИРА-а укључена је у приходе власника рачуна и подлеже редовним порезима на доходак.

Поврх тога, постојала је посебна 10% рана повлачење из казне на све једноставне повлачење ИРА-а пре 59,5 година старости. Поред тога, уколико се повлачење врши у прве две године учешћа у Симпле ИРА плану, 10% казна се повећава на 25%.