Увод у 403 (б) рачун и како то функционише
Предности плана 403 (б)
Предности плана 403 (б) сличне су онима из 401 (к) плана. То укључује:
- Способност привлачења и задржавања запослених пружањем одговарајућих погодности. На пример, компанија може понудити да одговара запосленим доприносу свом 403 (б) плану долара за долар на првих 5 процената платног списка.
- И компанија која прави одговарајуће доприносе и запосленик који доприноси новчаним средствима путем редовних одбитака на платном списку може често да пише ове 403 (б) доприносе са својих пореза.
- Новац у 403 (б) може деценијама одложити порез, што резултира далеко више богатства за власника рачуна. Тек када почне да узима подизања са свог 403 (б) рачуна, плаћају порез на средства.
- Власници рачуна могу да узму кредите у односу на своје 403 (б) када су у хитним потребама готовине. Ови 403 (б) кредити морају бити враћени, баш као и њихови 401 (к) партнери, или ће бити значајних пореских посљедица.
Где иде новац
Послодавци који желе да успоставе 403 (б) план креирају их да примају неколико различитих врста имовине у којима њихови запослени могу да улажу преко својих рачуна. Су:
- Порески одложени ануитети или ануитети са заштићеним порезима. Ово су врста ануитета који осигуравајућа друштва пружају путем 403 (б) улагања како би осигурали приход касније у животу.
- Кастоди рачун у одговарајућој финансијској институцији као што је брокерска кућа која држи хартије од регистрованих инвестиционих компанија као што су заједнички фондови . Ова верзија је вероватно најчешће позната врста 403 (б) плана за пензионисање.
- Рачун за доходак у пензију, као што је Ротх ИРА који наводи било коју врсту инвестиционе опције као избор за власнике 403 (б) рачуна; то јест, они могу улагати у хартије од вриједности, као што су взајемни фондови или подобни ануитети.
403 (б) Границе доприноса
Влада пружа прилично високе 403 (б) границе доприноса за оне који желе да планирају за пензију. Максимални потенцијални 403 (б) допринос је $ 55,000 годишње за фискалну 2018 годину ако испуните одређене услове. Слиједи слијед потенцијалних 403 (б) доприноса који се могу извршити:
- Основни одлазак на плату (максималан износ платног списка који запосленик може да допринесе њиховом плану од 403 (б), узимајући новац изван њиховог провере) је 18.500 долара за фискалну 2018 годину.
- Запослени 50 година и више могу додати 6.000 долара годишње у посебне 403 (б) доприносе под називом "ухватити" 403 (б) доприноса. Ово је поред 18.500 $ које могу оставити на страну као редовни запосленик.
- Неки људи имају право на додатни 403 (б) допринос који је познат као 403 (б) животни дохват. Овај посебан тип 403 (б) доприноса је доступан само запосленима који су радили за квалификовану организацију већ 15 година или дуже. Овај посебан 403 (б) допринос се често назива "правило од 15 година" из публикације ИРС Публицатион 571.
- Ови 403 (б) доприноси, у комбинацији са било којим одговарајућим средствима која пружа послодавац, не могу премашити 100 одсто накнаде или 55.000 долара за фискалну 2018. годину. Дакле, једини људи који ће моћи искористити максимум од 403 (б) доприносе они који раде за компанију која има изузетно богате предности.
Влада дозвољава ове 403 (б) границе доприноса за повећање инфлације, објављујући податке о усклађивању трошкова живота сваке године.
403 (б) Повлачење
Када стигнете у доби од 59,5 година, можете започети са редовним 403 (б) повлачењем без пенала - једноставно ћете платити редовне порезе на доходак на новац који узимате са рачуна.
Међутим, ако сте млађи од тог узраста, бићете подложни посебној пореској казни од 10 процената изнад пореза на доходак, уколико не испуните једну од неколико посебних ситуација (за више информација о томе прочитајте 8 начина за избјегавање 10% казне за рану повлачење ).
403 (б) Захтеване минималне дистрибуције
У склопу вашег учешћа у плану од 403 (б), ИРС ће вам затражити да почнете да узимате потребне минималне расподеле до 1. априла у години која следи календарској години у којој сте окренули 70,5 година.
Једини изузетак је ако план 403 (б) дозвољава, запосленик који и даље ради може одложити захтијевану минималну расподјелу све до године након што се повуче. Ова опција није доступна запосленима који поседују више од 5% предузећа.
Сврха 403 (б) налога је да уштедите за пензију. Влада не жели да инвеститори склањају велике количине капитала без плаћања пореза на добит. Ово је један од разлога што је често препоручљиво имати Ротх ИРА поред 403 (б) рачуна. Ротх ИРА никада неће бити подложан порезу у случају да нађете следећи Мицрософт или Берксхире Хатхаваи , сваки пени остаје у вашој породици.
Морате почети да узимате тражену минималну расподелу 403 (б) повлачења у износу који је израчунат тако да це вам целокупан износ средстава у оквиру плана за пензионисање бити расподијељен вама до краја очекиваног трајања живота.
Рачуновођа вам може помоћи да избаците актуарске таблице и израчунате када ћете вероватно проћи, користећи број година живота који је остављен као водич за долазак са прецизним бројем који ће вероватно подржати ИРС. У неким случајевима можете користити животни век одредјеног корисника и плана 403 (б), који би могао бити дужи у случају брачног пара гдје је један супружник знатно млађи од другог.
Ако не узмете захтевану минималну расподелу 403 (б) повлачења, ИРС ће вас казнити с 50% вишком пореза на акумулацију.