Размотрите план 529 плана за колеџ вашег дјетета
Финансирање колеџа је велика брига за родитеље, баке и деде и друге вољене. Паметна инвестиција као штедни рачун одсека 529 може вам помоћи да изградите на својој имовини и уштедите више новца за колеџ вашег дјетета .
Овај почетни водич ће вам дати добар преглед предности и недостатака укључених у план 522. Ако верујете да је то нешто што желите да наставите даље, дискутујте опцију са својим финансијским планером да бисте добили најновије детаље о својој држави и примили помоћ у одлучивању да ли је то добра опција за вашу породицу.
Шта је план штедње 529?
Одељци 529 планова се сматрају једним од најбољих опција за уштеду за дјечије образовање. Они се зову "Секција 529" планови након специфичног ИРС кода који дозвољава њихову употребу.
Постоје две врсте плана одељка 529: штедни рачуни и препаид школарине. У овом чланку се посебно прегледају рачуни штедње 529.
Штедни рачун одсека 529 омогућава доприносе након плаћања пореза у име именованог корисника (не само дјетета). Овим доприносима је дозвољено повећање одгођених пореза и могу се потенцијално повући без пореза за квалификоване трошкове образовања.
Ко је идеалан инвеститор за план штедње 529?
План штедње одсека 529 идеалан је за родитеље или баке и деде који имају неку комбинацију следећих фактора:
- Желели бисте уштедјети више од 2000 долара годишње.
- Живите у држави која нуди одбитак пореза на државни приход за допринос плану одељка 529.
- Ви правите довољно новца да бисте били дисквалификовани од коришћења Цоверделл ЕСА-а .
- Имате вишеструку децу са надом да ће сви похађати колеџ.
- Почињеш да планирате за колеџ касније у животу деце.
- Планирате да уштедите велике количине новца према трошковима колеџа .
- Очекујете да ваша дјеца похађају скупе програме за дипломирање.
- Желите слободу да поврате имовину из било ког разлога који сте одабрали.
- Желели бисте да финансирате колеџ који вам се допада, док значајно смањите величину вашег власништва.
Потенцијалне предности
Раст одложеног пореза и потенцијална повлачења без пореза, повезана са Одељком 529, чине га веома привлачним за појединце који желе максимизирати раст својих колеџних уштеда.
Иако други планови (као што је Цоверделл ЕСА) нуде ову особину, Одјељак 529 дозвољава родитељу или донатору да оствари контролу над имовином на неодређено вријеме. Чак им дозвољава да затворе план и враћају новац (подлежу пеналима).
Поред тога, планови одељка 529 предвиђају одбитке пореза на доходак у државама у 35 различитих држава. Оне могу бити заштићене и из бројних државних финансијских помоћи.
Потенцијални недостаци
Иако постоји мање недостатака у односу на планове Секције 529 од многих других рачуна, још увек постоје неки за које треба бити свјесни. Највеће је то што се дистрибуције из члана 529 планова за предшколске трошкове (разреди К-12) не сматрају квалификованим трошковима.
Поред тога, опције инвестирања у Одељку 529 могу бити ограничене на 10-30 фондова. Друге врсте рачуна имају скоро цијели универзум за заједничке фондове који су доступни за куповину.
Који су ваши инвестициони опције?
Планови штедње у секцијама 529 имају унапред постављен избор улагања у заједничке фондове. Најћешће је да се план државе Секције 529 договори са компанијом за заједничке фондове да управља планом. Заузврат, обострани фондови ове компаније ће бити степен расположивих инвестиционих избора.
Многи од штедних планова одељка 529 нуде "инвестиционе опције" на основу старосне доби, које додељују вашу инвестицију између фондова акција , обвезница и новца на основу старости вашег дјетета. Како старији, фонд постаје конзервативнији у свом мешању улагања.
Дозвољено је да промените своју стратегију инвестирања само једном у периоду од 12 месеци. Изузеци се изводе ако преместите своју имовину из једног плана државе у другу или пребаците план 522 на нови корисник.
Које су пореске олакшице?
Највећа пореска олакшица плана Одељка 529 јесте то што дозвољава акумулацију одложених пореза и подизање пореза за квалификоване трошкове.
Другим речима, не морате плаћати порез на годишњи раст вашег оригиналног улагања ако се новац користи за образовање.
Не постоји Федерална "пореска одбитак" за стављање новца у план 522. Доприноси се урађују са "накнадним порезом" долара и неће смањити оно што дугујете ИРС.
Међутим, 35 држава, укључујући и Дистрицт оф Цолумбиа, нуде одбитку пореза на доходак својим становницима за финансирање плана одељка 529. Често се ово смањење ограничава на коришћење плана ваше државе.
Поред тога, планови одељка 529 омогућавају неке прилично напредне стратегије планирања пореза на имовину за породице које покушавају да избегну порез на наслеђе.
Који су прихватљиви трошкови?
Власник рачуна може покренути бесплатну дистрибуцију у име корисника за "квалификоване" трошкове колеџа или дипломске школе (у већини држава). За разлику од Цоверделл ЕСА, основно и средње образовање није квалификовани трошак у одјељку 529 планова.
Правила ИРС-а за квалификоване трошкове Секције 529 , док су и даље прилично либерална, строже су од Цоверделл-а:
- Школарина
- Соба и одбор (студент мора бити уписан најмање пола радног времена)
- Компјутери / лаптопови (само ако их школа захтева)
- Књиге и прибор (према захтеву универзитета)
Како Одељак 529 утиче на подобност Федералне финансијске помоћи?
Штедни рачуни члана 529 имају минималан утицај на савезну финансијску помоћ, јер се сматрају имовином родитеља. Као такав, 5,64% њихове вредности се рачуна против подобности за финансијску помоћ.
Поред тога, неке државе у потпуности искључују имовину члана 529 од подобности за финансијску помоћ коју финансира држава.
Ако је власник деда, члан проширене породице или неповезани појединац, тврди се да се имовина уопште не рачуна на финансијску помоћ . То је зато што нема мјеста за пријављивање имовине у власништву људи осим родитеља или ученика на образац ФАФСА.
Подобност
Планови штедње у секцијама 529 имају најфлексибилнија правила о прихватљивости сваке колеџне штедње. У суштини, свако може отворити и допринијети плану Секције 529 у име било ког другог, без обзира на старост, доходак или однос било које стране.
Правила доприноса
Једино ограничење на износу доприноса је "животни лимит" по примаоцу, који одређује свака појединачна држава. Ова граница има за циљ да задржи појединце да драматично превише финансирају школски штедни рачун више него што је стварно потребно. Ова животна граница се креће од средњих 100.000 долара до преко 300.000 долара и варираће од државе до државе.
Осим тога, доприносиоци морају бити упознати са правилима пореза на поклон који се односе на веће доприносе. Обично, поклон од преко 12.000 долара свакоме осим вашег супружника захтеваће вам да поднесете пореску пријаву за ту годину.
У оквиру плана 529, постоји посебна одредба која дозвољава појединцима да уплаћују доприносе у износу од пет година (60.000 долара за одрасле / супружника) у једну годину за једног корисника, без пореза на поклон.
- Поклон ове суме захтијева да се посебни избори обављају на савезном образцу 709 у години првобитног поклона.
- Било какви додатни поклони том лицу у наредних пет година, чак и ако нису у плану 529, вероватно ће покренути порез на поклон на вишку износа.
Крајњи рок доприноса
Не постоји рок за допринос плану одељка 529.
Правила повлачења
Не постоје порези или казне за повлачења за финансирање образовних трошкова, све док повлачење не прелази стварни износ квалификованих трошкова. Ако се вишак средстава повуче, дио ће бити предмет опорезивања и 10% казне (то може бити одре ено у одређеним случајевима).
Третирање некоришћених средстава
Не постоје правила и старосна ограничења када треба користити фондове 529. Ако више нема потребе за планом одељка 529 за појединца, може се пребацити на други будући студентски рачун. Ово укључује чланове породице првобитног корисника, родитеље, рођаке, тетке и ујаке и родбине.