Допринос и друге значајне границе
Једна од најмоћнијих колеџ штедних возила је план 529 колеџ штедње .
Ваш новац расте без пореза у тим програмима, све док пратите све релевантне пореске законе и омогућавају вам да дају значајне доприносе. Не постоји максимални годишњи лимит од 529 доприноса, али постоје и други фактори који треба имати на уму док одлучујете колико ћете уштедјети у 529.
Максималне границе доприноса
ИРС не поставља ограничења колико можете допринети плану 529. Као програми који спонзоришу државе, свака држава поставља ограничења колико се може акумулирати. Срећом већине штедиша, ти максимални лимови су најмање ваших забринутости - већина људи се никада неће приближити. Али ако сте довољно срећни да имате значајна средства на располагању, вриједи провјерити са вашом државом (или државом која је домаћин ваших 529 рачуна, ако је другачија).
Државе ограничавају укупне салде на рачуну (не годишњи доприноси) на укупне очекиване трошкове високог образовања у квалификованим институцијама. Трошкови могу укључивати:
- Школарине и накнаде
- Пансион
- Уџбеници
- Рачунари који се користе за школу
- Дипломска школа (за још један круг трошкова горе)
Ови трошкови се могу додати, тако да су максималне границе у складу с тим високе. На примјер, у Нев Иорку можете уложити доприносе док корисник не броји 375.000 $ у Нев Иорк 529 имовини.
После тога, рачун може наставити да расте (на пример путем зараде од камата ), али нови доприноси неће бити дозвољени, осим ако се ограничење не подиже. Друге државе имају сличне високе границе. Калифорнија поставља максимум од 475.000 долара, а Мичиген дозвољава до 500.000 долара.
Да бисте пронашли максимално дозвољену количину у било којој држави, добијете тренутну копију књижице за објављивање тог стања. Ови бројеви се временом мењају, па увек проверите сами пре доношења одлука о вашем новцу. Запамтите да је максимална граница само један од многих фактора који би требали одредити који програм користите. Нарочито ако ваша матична држава нуди пореске олакшице за давање доприноса, морате процијенити предности и недостатке одласка из државе и одустајања од одбитка.
Питања пореза на поклон
Можете уштедети много новца у плану 529, али можда ће бити компликација ако додате средства превише брзо.
" Порез на поклон " ограничава колико можете да дати некоме другом пре него што се ИРС укључи. Супружници који су оба грађана САД могу дати једно другом неограничен износ, али ствари се мењају када почнете да дају допринос плану 529 за дијете, унуку или другу особу. Ти доприноси се могу сматрати поклоном и ти поклони могу утицати на ваше садашње или будуће порезе.
Годишње искључење: Појединацима је дозвољено да поклањају одређени износ сваке године пре него што покрену проблеме са порезом на поклон. Тај износ, познат као годишња искљученост износио је 14.000 долара у 2017. години (иако 529 планова ужива јединствене користи описане у наставку). Тај износ се односи на појединца који прави поклон - а не примаоца - тако да брачни пар који поднесе заједничку пореску пријаву потенцијално може да одустане од $ 28,000 без покренутог проблема са порезом на поклон. На пример, претпоставимо да пар жели да допринесе што је више могуће свом 529 рачуну свог детета без импликација порезног пореза. Сваки супружник (који ради као појединац) може да допринесе до 14.000 долара.
Дати више од максимума? Можете слободно да поклоните више од 14.000 долара истој особи за годину дана. Међутим, морате да пријавите поклон ИРС-у на Обрасцу 709, што није толико лоше колико звучи.
Нећете морати да плаћате порез на поклон - то може потенцијално да се односи на вашу искљученост у животу.
Петогодишњи избори: За 529 доприноса, ИРС вам дозвољава да одједном уложите пет година доприноса - са потенцијалом да избегнете последице пореза на дан. Појединац би могао да допринесе 70,000 долара (или 140,000 долара за брачног пара) на 529 корисника у једном паушалном износу, али морате користити Форму 709 за пет година избора. То је моћан начин да започнете план штедње. Међутим, правила могу бити компликована и лако се случајно поклањају поклони и дају превише. Користите искљуцења наредних пет година, тако да додатни поклони у тим годинама могу имати пореске посљедице. Такође, ако особа која је уложила допринос умре у том петогодишњем периоду, њихова имовина ће можда требати рачунати дио доприноса за порез на имовину (познат као "повраћај").
Директна плаћања: Уколико извршавате плаћања директно високошколској установи за трошкове школарине, та плаћања се углавном не подлијежу порезима на поклон . То није битна помоћ ако сакате новац за новорођенчад, али би било корисно за родитеље или баке и деде који ће помоћи док дете буде у школи. Ова стратегија није савршена - корисна је само за школарину. Новац за собе и пансион или други трошкови могу се третирати као поклон. Такође, може утицати на способност ученика да добије финансијску помоћ.
Ограничења од одбитака
Друга граница која вреди знати је степен до којег добијате пореске олакшице за текућу годину. У неким државама, можда ћете имати право на одбитак пореза на државни доходак ако допринете плану 529 ваше државе. Државне пореске олакшице обично нису тако великодушне као одбитке од федералног пореза на доходак, али сваки долар се рачуна када подижеш дете и планираш за будућност.
Примарни циљ 529 налога је вјероватно да ће се изградити средства за будуће трошкове (не добити одбитак од државног пореза), тако да вам не смета што су ограничења. Међутим, увек је добро знати колико можете имати користи од доприноса - а не желите да тражите одбитак који вам није дозвољено тражити.
На примјер, државни порезни обвезници у Нев Иорку који користе план Нев Иорк 529 могу бити у могућности одбити до $ 5,000 (или $ 10,000 за вјенчане парове који се подносе заједно) на државним пореским пријавама. Иллиноис дуплира те износе (брачни пар може одбити до $ 20,000), а неке државе вам омогућавају да одбијете пун износ ваших доприноса. Да би се ствари додатно компликовале, неке државе заснивају ограничење пореског обвезника који захтијева одбитак, док други примјењују посебне лимите за сваког корисника (допринос вишем броју корисника може дати већи укупни износ одбитка).
Доприноси за 529 можда не би били квалификовани за одбитак од федералног пореза на доходак, али то не значи да не постоје федералне користи. Зараде унутар 529 се не опорезују годишње, а све зараде могу потенцијално да излазе без пореза, ако користите новац за квалификоване трошкове високог образовања. Наравно, ако не користите средства за квалификоване трошкове, ризикујете плаћање пореза на доходак и порез на зараде.
Важна информација
Ова страница нуди општи преглед сложених пореских тема и државних програма - али то није замена за професионалне савјете. Пре доношења великих одлука или предузимања акције с вашим новцем, консултујте се са локалним пореским савјетником и финансијским планером упознатим са правилима у вашој држави. Информације на овој страници могу бити нетачне или се можда не односе на ваше индивидуалне околности. Увек је боље спречити проблеме пре него што се догоде (консултујући се са стручњаком) него да их поправите. Информације садржане у овом члану нису порески и правни савјет и нису замјена за порез или правни савјет.