Родитељи, стари дједови и други чланови породице који траже начине за уштеду за образовање на дјечијој школи можда ће желети да размотре Цоверделл ЕСА. Овај образовни штедни рачун је дугорочна инвестиција и може бити добар начин да вам помогне да стављате новац сваке године, док дете расте.
Као и свака инвестиција , важно је разумјети најфиније детаље и овај почетни водич је савршено место за почетак.
Ако одлучите да је то план који желите даље истражити, разговарајте са својим финансијским саветником да бисте добили најновије детаље и примили персонализовано помоћ да бисте утврдили да ли је то исправно за вас.
Шта је Цоверделл рачун ЕСА?
Цоверделл ЕСА је првобитно уведен 1997. године као образовна ИРА. Конгрес је 2001. године проширио своје повластице и преименован у Цоверделл Едуцатионал Савингс Аццоунт (ЕСА).
Рачун допушта до 2000 долара годишње у доприносима након плаћања пореза на име детета. Ови доприноси порасу од пореза и могу се повући без пореза за квалификоване трошкове образовања.
Ако се новац не користи до тренутка када дијете дође 30 година, мора бити дато њима или пребачен у Цоверделл ЕСА за још једног члана породице.
Ко је идеалан инвеститор за Цоверделл ЕСА?
Цоверделл ЕСА је идеалан за родитеље или баке и деде који имају неку комбинацију следећих фактора:
- Имате вишеструку децу са надом да ће сви похађати колеџ.
- Почињете планирати колеџ раније у животу деце.
- Планирате да уштедите велике износе за покривање трошкова колеџа.
- Ваша деца могу похађати приватне или средње школе.
- Желите висок степен флексибилности са вашим инвестиционим изборима.
- Падете испод граница дохотка за доприносе (95.000 долара за поједине филере, 190.000 долара за брачне парове).
Потенцијалне предности
Главна предност Цоверделл ЕСА јесте то што дозвољава пораст својих средстава од пореза, као и распоређивање пореза за квалификоване трошкове образовања.
Цоверделл ЕСА такође омогућава дистрибуцију без пореза да би помогла у плаћању основних, средњих и средњих школских образовних трошкова. То није допуштено у плановима 529 .
Потенцијални недостаци
Највећи недостатак за родитеље и донаторе је правило којим се захтева да или дистрибуирате Цоверделл ЕСА у 30 или пређете на друго дијете. То значи да, уколико још увек има новца на рачуну и деца или одлуче да се не оду на колеџ или не требају сав новац, родитељ ће их евентуално морати предати њима.
Који су ваши инвестициони опције?
Цоверделл ЕСА се може уложити у појединачне акције, обвезнице , ЦД-ове или вјерске фондове . Цоверделл ЕСА није дозвољено да директно посједују непокретне ствари, драгоцјене метале, колекционарска средства или партнерства у приватним предузећима.
Које пореске олакшице можете очекивати?
Не постоји "одбитак пореза" за стављање новца у Цоверделл ЕСА. Доприноси се израђују са доларима после "опорезивања" и неће смањити порезни рачун у години коју доприносе.
Велика пореска олакшица Цоверделл ЕСА-а јесте што дозвољава акумулацију одложених пореза и подизање пореза за квалификоване трошкове. Другим речима, не морате плаћати порез на годишњи раст вашег оригиналног улагања ако се новац користи за образовање.
Који су прихватљиви трошкови ЕСД Цоверделл-а?
Власник ЕСА-е може бесплатно преузети порез у име корисника за "квалификоване" трошкове образовања. Поред факултета и факултета, ти трошкови могу бити за основно и средње образовање (разреди К-12).
ИРС има прилично либералне стандарде о томе шта се може тражити као образовни трошак, укључујући:
- Школарина, соба и одбор
- Рачунари и преносни рачунари (чак и ако школа не захтева)
- Књиге и прибор
- Туторинг
- Превоз
Може ли Цоверделл ЕСА утицати на вашу дозволу за финансијску помоћ?
Цоверделл ЕСА може значајно утицати на финансијску помоћ, или уопште не.
Зависи од тога ко је "власник" рачуна. По дефиницији, "власник" је типично особа која поставља рачун, а не особа која на крају иде на колеџ (они су "одређени корисник").
- Ако је дијете и власник и одређени корисник и још увијек се сматра зависним од родитеља, ниједна од имовине се не рачуна на финансијску помоћ.
- Ако је дијете и власник и одређени корисник и сматра се независним од родитеља, 20% (ово се смањило са 35% у 2007. години) имовине се преброје на финансијску помоћ.
- Ако је власник родитељ, онда се 5,64% средстава рачуна на финансијску помоћ.
- Ако је власник деда, члан проширене породице или неповезани појединац, тврди се да се имовина уопште не рачуна на финансијску помоћ. Ово је због чињенице да не постоји место за пријављивање имовине у власништву људи који нису родитељи или студенти у форми ФАФСА.
Важна напомена: Законодавство у Конгресу може у будућности утјецати и промијенити било који од ових опћих објашњења. То може укључивати стварање средстава родитеља или замјену било ког термина за Цоверделл ЕСА. Обавезно проверите са својим финансијским саветником о најновијим детаљима и будите актуелни у вези са развојем ако одлучите да инвестирате у Цоверделл ЕСА.
Подобност
Било која одрасла особа може успоставити Цоверделл ЕСА за свако дете млађе од 18 година. Дете, познато као "одређени корисник", не мора бити повезано са особом која успоставља рачун.
Правила доприноса
Дете Цоверделл ЕСА може да прихвати доприносе до њиховог 18. рођендана, осим ако се дијете сматра "посебним потребама". Максимални годишњи допринос износи $ 2,000 по одређеном кориснику, а не за доприносе за одрасле.
Ако дијете има више од једног Цоверделл рачуна (на примјер, један који су основали мама и тата, а други од стране дједа и дједа), укупни доприноси за одређену годину не смеју прелазити 2,000 долара између свих рачуна.
Целокупни допринос од 2000 долара могу да учине само појединци чији је " модификовани прилагођени бруто доходак " (или МАГИ) испод одређеног износа долара у години у којој доприносе. Ако су њихови приходи изнад овог износа, али испод "плафона", они могу дати делимичан допринос.
За пореске обвезнике који захтијевају јединствену, шефу домаћинства или вјенчани поднесак посебно статус:
- 95.000 долара (МАГИ) или мање - допуштен је пун износ од 2.000 долара.
- $ 95,000 - $ 110,000 (МАГИ) - Дјелимичан допринос је дозвољен.
- $ 110,000 (МАГИ) или више - Нема доприноса.
За пореске обвезнике који траже заједнички статус у заједничком подношењу:
- 190.000 долара (МАГИ) или мање - Допуштено је пуно $ 2,000 доприноса.
- 190.000 долара - 220.000 долара (МАГИ) - Дјелимичан допринос је дозвољен.
- 220.000 УСД или више - Нема доприноса.
Крајњи рок доприноса
Допринос за Цоверделл ЕСА за претходну годину мора бити урађен од стране доприноса за подношење пореза доприноса, искључујући продужење.
На пример, до 15. априла 2017. године имате допринос за вашу пореску годину 2016, чак и ако поднесете продужетак са ИРС.
Правила повлачења
Не постоје порези или казне за повлачења за финансирање образовних трошкова, све док повлачење не прелази стварни износ трошкова. Ако се вишак средстава повуче, дио ће бити предмет опорезивања и казни.
Третирање некоришћених средстава
Ако средства остају неискоришћена, она морају бити дистрибуирана именованом кориснику на рачуну 30 дана након 30. рођендана детета.
Ради избегавања овога, ИРС дозвољава да се средства преносе у други Цоверделл ЕСА за некога ко је повезан са првим корисником, који је млађи од 30 година. Повезане странке укључују чланове породице првобитног корисника, родитеље, рођаке, тетке и ујаке, па чак и рођаке!