Испод се налазе десет најчешће постављаних питања о томе како ти ИРА роловери и трансфери функционишу, а шта можете и не можете учинити.
Покретни фондови док су још запослени
Већина планова за пензионисање компаније не дозвољава вам да извлачите средства из плана док сте још запослени. Да бисте сазнали да ли раде, можете позвати свог спонзора плана и питати да ли допуштају оно што се зове "дистрибуција у служби". План не мора дозволити ову опцију.
Дистрибуција у служби је друга врста трансакције него повлачење кредита или тешкоћа. Дистрибуција у служби је трансакција у којој можете да пребаците део средстава у свој план у самоуправни ИРА рачун док сте још запослени. Само неки планови то дозвољавају.
Када више нисте запослени тамо, правила се мењају. У то време може имати смисла пренос средстава из вашег плана на ИРА рачун. Да бисте избегли одузимање пореза, желели бисте да изаберете оно што се назива директним ИРА ролловером где се провјера врши наплаћивању новој финансијској институцији као нови поверилац или старатељ .
Иако већина људи размишља о ИРА ролловеру као покретним средствима од 401 (к) до ИРА, ту је и обрнуто превртање у коме померате ИРА новац у 401 (к) план . Ако имате мале ИРА рачуне на многим местима, а план вашег послодавца нуди добар избор средстава уз ниске накнаде, кориштењем ове опције за обрнуту ролловер може бити начин да се консолидује све на једном мјесту.
Пореске обавезе приликом премештања средстава од плана послодаваца до ИРА
Ако се распоред квалификованог ролловера директно исплати вама, 20% од тога се мора задржати за савезне порезе. Ово се шаље директно у ИРС. Ово важи и ако планирате преусмерити дистрибуцију у традиционалну ИРА. Овим обавезним порезом можете избјећи избјегавањем опције директног превртања, гдје се провјера дистрибуције плати директно вашој новој финансијској институцији.
Пренос средстава из једне ИРА у другу ИРА
Пренос ИРА-а се јавља када преселите ИРА средства из једне финансијске институције директно у другу. Све док вам не плаћају накнаде, трансфер је без пореза.
Коришћење ИРА фондова Без пореза Ако депонујете назад у ИРА
Ако повучете средства из ИРА-а, а потом их накнадно вратите на ИРА у року од 60 дана, трансакција неће бити опорезована. Ову врсту трансфера ИРА можете извршити само у било ком року од 12 месеци. Ова једнократна одредба не важи за трансфере повјерилаца-повјереника у којима се новац шаље директно из једне институције у другу.
Ову 60-дневну одредбу можете користити за "краткорочно" позајмљивање средстава из ваше ИРА. Међутим, уколико се неки део дистрибуције не отплати у року од 60 дана, а испод 59 година живота, сматраће се превременим повлачењем ИРА , подложним порезима и казнама, осим ако се не може квалификовати за изузетак.
Коришћење ИРА Ролловера за померање дијела рачуна
На срећу, ИРА роловери нису сва или ништа. Можете користити ИРА роловер да бисте преместили део ваших средстава из једне ИРА у другу, или једном у пензију, како бисте преусмерили део плана за пензионисање компаније на ИРА.
Урођивање ИРА и кретање у сопствени ИРА
Ако наследите традиционалну ИРА од свог супружника, можете пребацити средства у свој ИРА, или можете одабрати да га назовете као наследни ИРА. Постоје предности и слабости да то раде било који начин.
Ако наследите традиционалну ИРА од неког другог од вашег супружника, не можете га превртати или дозволити да добије допринос превртања. Морате повући имовину ИРА у одређеном временском периоду у складу са прописаним правилима минималне дистрибуције (РМД).
Захтевани минимални захтјеви за дистрибуцијом
Износи који се морају дистрибуирати током одређене године у складу са прописаним минималним правилима дистрибуције нису подобни за третман ИРА ролловера.
Међутим, можете дистрибуирати акције инвестиција из ваше ИРА да бисте задовољили захтеве РМД-а. Ове акције могу онда остати уложене у не-пензијски брокерски рачун. Било да дистрибуирате готовину или акције, било који износ који се дистрибуира из вашег ИРА-а биће пријављен на 1099-Р и укључен је у вашу пореску пријаву као приход.
Извештавање о трансакцијама ИРА Ролловера о пореском повраћају
ИРА ролловери се пријављују на вашу пореску пријаву, али као трансакција која није опорезива. Чак и ако исправно извршите ИРА ролловер, могуће је да ће ваши поверилац или чувар плана пријавити погрешно на 1099-Р који они издају за вас и за ИРС. Видео сам да се ово догађало много пута у мојој каријери.
Ако је ваш чувари неправилно пријавио трансакцију, а документацију сте предали порезном професионалцу без објашњења трансакције њима, може се погрешно пријавити на ваш повратак. Да бисте били сигурни да не плаћате порез на ИРА ролловеру или трансферу, пажљиво објасните било који ИРА ролловер или пренесите трансакције у вашу припрему пореза, или двоструко проверите сву документацију ако припремите свој повратак.
Превраћање средстава након пореза на Ротх ИРА
Недавна пореска рјешења потврђују да се новац након накнаде у квалифицираном предузећу може претворити у Ротх ИРА. Ово је сјајна опција, јер новац Ротх ИРА расте без пореза и нећете имати потребне дистрибуције од Рота.
Пренос предузећа из плана у ИРА
Можда ћете моћи да користите посебно пореско правило да дистрибуирате деонице предузећа из плана након што сте у пензији или више не радите тамо. Ово је опција дистрибуције која се зове Нет нереализовано признање (НУА). Неке 401 (к) с могу вам омогућити да пренете постојеће акције директно на ИРА. Многе институције захтевају да средства ирају у вашу ИРА као готовину уместо као акције. Проверите са својим 401 (к) планом финансијског чувара да бисте видели које опције дистрибуције су дозвољене.