Већина људи има мало искуства које се баве оним што се дешава након што умре њихова вољена особа и они се именују за личног представника / извршитеља ради решавања имовине. Сврха овог водича је да пружи општи преглед шест корака потребних за испитивање имовине.
01 Корак 1 посједа - попис
Прије него што буде именован да ради као лични заступник / извршилац, први корак у пробној мјери је проналажење свих докумената о планирању некретнина и других важних докумената.
Документација о закупу посједника може укључивати Ласт Вилл и Тестамент , сахране, кремације, сахране или меморијалне инструкције и / или Ревокабилног живота поверења . Оригинални документи треба чувати на сигурном месту док се не могу дати адвокату за имовину.
Важни папири заборављача ће укључивати информације о имовини заложника, укључујући и банковне и брокерске извештаје, сертификате о залихама и обвезницама, политике животног осигурања, корпоративне евиденције, наслове аутомобила и чамаца и дела; и информације о дуговима покојника, укључујући комуналне рачуне, рачуне за кредитне картице, хипотеке, личне кредите, медицинске рачуне и рачун за погреб. Погледајте који документи су потребни након што неко умре? за детаљну листу конкретних докумената који ће се требати наћи. Из ових докумената треба направити списак о томе шта је покојник у власништву и који се дугује, како је свако имање назначено (на појединачном имену одлазиоца, као заједнички станар , у заједничким именима или у повјерењу), а за имовину и дугове који имају изјаву, вредност имовине или дуга који су наведени на изјави и датуму изјаве. Осим тога, одбијајуци претходне три године пореза на добит треба издвојити.
Када су важни документи разријешени, следеће је да се састане са адвокатом за имовину да отворе имање пред судом.
02 Корак 2 Сеттлемент Естате - Отворите Пробате Естате
Када се разради законски документи и остали важни документи одлази, следећи корак у испитивању имовине је да се састане са адвокатом за имовину да званично отвори пуномоћје пред судом. Погледајте Водич по корак по корак до отварања пробата за детаљно упутство о начину отварања некретнинске имовине.
Када адвокат за имовину добије довољно информација за израду судских докумената потребних за отварање имовинског стања, лице које је именовано за личног представника / извршитеља у последњој вољи бранитеља и корисницима названим у Виллу, или ако нема Посљедња воља, а потом наследници закона , биће обавезна да прегледају и потпишу документацију потребну за отварање имовине. Иако ће се ови документи разликовати од државе до државе, па чак и од жупаније до округа унутар исте државе, они ће уопштено укључивати сљедеће:
- Петиција за Пробате Администрацију
- Заклетва и прихватање личног представника / извршитеља
- Именовање резидентног агента
- Чланци, опозиви и присталице
- Петиција за одустајање од Бонда
- Ред који признаје вољу да проба
- Налог за именовање личног представника / извршитеља
- Наручи Бонд
- Писма о администрацији / писма
Када је покренуто имовинско стање отворено пред судским судом, следећи корак је утврђивање датума смрти за сва имовина заложника.
03 Корак 3 Поравнања Насеља - Вредновати Средства Децентентовог
Свим финансијским институцијама у којима се налази имовина заложника мора се контактирати како би се добио датум смрти. За имовину, укључујући некретнине, лични ефекти укључујући накит, умјетничка дјела и предмете за прикупљање предмета, и блиско држани послови, мораће их процијенити од стране професионалног процјењивача.
Док ће суд за судије захтијевати само датум смртних вриједности за западну имовину која се запусти, а која ће се навести на попису имовине, ако се запуштајућа имовина опорезује за савезне и / или државне порезе на смрт , онда ће датум вриједности смрти требати бити установљен за неадекватна средства стечајног покојника, укључујући и оне који су у власништву станара од стране целовитих или заједничких закупаца са правом на преживљавање , плаћају се на смрт и пребацују на рачун смрти , животно осигурање, рачуни за пензију укључујући ИРА и 401 (к) с и ануитете. Погледајте Који су непроцењиви имоти и да ли су укључени у вашу имовину? да утврди која је, ако постоји, и непрофитна имовина постадјела у власништву.
Када се одреди датум смрти за имовину одлазиоца, следећи корак је исплатити коначне закупне рачуне и текуће трошкове управљања имовином.
04 Корак 4 Поравнања Посједа - Исплаћује Завршне рачуне Завршних и Станарских Трошкова
Посао личног представника је да сазнамо који су рачуни запуштени у вријеме смрти, утврдити да ли су рачуни легитимни, а затим плаћају рачуне. Лични представник ће такође бити одговоран за плаћање текућих трошкова управљања имовином, укључујући правне накнаде, рачуноводствене таксе, комуналне услуге, премије осигурања и хипотекарне исплате.
Када лични представник / извршитељ плати посљедње закупне рачуне и трошкове имовине под контролом, сљедећи корак је плаћање пореза на доходак и смртних дажбина који могу бити доспјели.
05 Корак 5 поравнања некретнина - плаћање пореза
Када лични представник / извршитељ плати коначне рачуне и има трошкове имовине под контролом, сљедећи корак у пробу имања је плаћање пореза на доходак и смртних дажбина које могу бити доспеле.
Лични представник / извршилац ће морати да припреми и поднесе коначне федералне и / или државне приходе од пореза на доходак и да плати порезе који се могу дати благовремено. Коначни федерални порез на доходак пореза (ИРС образац 1040) биће наплаћен 15. априла у години након смртне године која се десила.
Поред подношења коначне пријаве пореске пријаве заосталог лица, ако имовина прима приход током администрације, онда ће лични представник / извршитељ морати да припреми и поднесе све потребне пореске пријаве пореза на добит ( ИРС образац 1041 ), као и све потребне порез на доходак државних непокретности.
Ако се имовина запуштача опорезује за потребе федералног и / или државног пореза , онда ће лични представник / извршилац бити одговоран за припрему и подношење пореске пријаве за порез на имовину (ИРС образац 706) и / или порез на државну имовину и / или наследство повратак и плаћање пореских рачуна.
Имајте на уму да се од неких имања може тражити да поднесу порез на добит Федерације, без обзира на то да неће бити пореза на имовину. Погледајте Када је Федерални порез на имовину потребно да се поднесе? да би се утврдило да ли ће се захтев за форму 706 поднијети за имовину стечаја.
Погледајте какве врсте пореза се плаћају након што неко умре? за водиче о различитим врстама пореза које могу бити доспеле и пореске пријаве које ће морати да се поднесу.
Када се све порез на доходак и порез на имовину реши, последњи корак у решавању имовине је да се дистрибуирају оно што је остављено корисницима имовине.
06 Корак 6 насеља - расподјела и прекинути
Пре сваке дистрибуције корисницима имовине, лични представник / извршитељ мора бити сигуран да су плаћени сви трошкови управљања имовином и свим порезима или да су издвојена довољна средства за плаћање коначних рачуна и пореза. У супротном, ако лични представник / извршитељ одлучи да изврши дистрибуцију корисницима имовине али трошкови долазе касније, лични представник / извршитељ ће морати да плати ове трошкове из свог џепа.
Ако се очекује да ће администрација имања трајати више од годину дана, лични заступник / извршитељ треба блиско сарађивати са адвокатом и књиговором за имовину да планира издвајање довољно средстава за плаћање текућих трошкова за имовину и расподјелу корисницима имовине у више фаза.