Разумевање ЕРИСА Фиделити обвезница и зашто су оне потребне
Овај регулаторни оквир је имао један главни циљ, који је био да заштити запослене који учествују у плану пензионисања под покровитељством послодавца, као и оним корисницима запослених који би једног дана могли имати користи од плана.
Они који су упознати са ЕРИСА-ом сећају се да је Конгрес покушао постићи овај циљ на три позната начина, од којих је свака од њих подржана безброј правила и прописа: 1. Од послодаваца захтијева да објелодањују одређене информације, укључујући одређене финансијске информације, о план за пензионисање под покровитељством послодавца, 2. Створио је правила понашања која су била потребна за оне који поступају као фидуциар плана спонзора послодаваца , и 3. Давао је и учесницима плана и корисницима учесника плана, одређеним правима у федералном савезу САД судски систем, укључујући давање надлежности савезним судовима и омогућавање учесницима у плану и њиховим корисницима оштећене због неправилног понашања или неспособности плана спонзорише право на тражење реституције и правног лека.
Једно од тих правила и прописа укључује нешто познато као ЕРИСА веза.
Шта је ЕРИСА Бонд?
Веза ЕРИСА, позната и као ЕРИСА Фиделити Бонд или Фиделити Бонд, је посебна полиса осигурања која штити план за пензију покривен Законом о осигурању од пензионог осигурања запослених (ЕРИСА) против губитака који су резултат преваре или непоштености.
Према Министарству рада, која је државна агенција одговорна за управљање ЕРИСА-ом и обезбеђивање поштовања закона, дефиниција преваре или непоштености, као што се односи на обвезнице ЕРИСА, укључује "крађу, крађу, проневеру, фалсификовање, протеривање, погрешну апстракцију, погрешно конверзију, намерно погрешно примењивање и друга дјела ".
Како се ЕРИСА обвезница разликује од других врста осигурања?
Обвезнице ЕРИСА имају врло специфичне услове који морају бити укључени како би били у складу са законом и прописима Министарства рада. Прво, обвезница ЕРИСА не може укључивати одбитне или друге одредбе које би резултирале економским ефектом сличним одбитном у уговору о осигурању, јер сви губици настали услед преваре или непоштености морају бити покривени од првог пени. Друго, ЕРИСА обвезница мора експлицитно назвати сам пензијски план спонзорисан од послодаваца као корисник политике осигурања тако да се план, а самим тим и плански учесници и њихови корисници, могу обновити.
Колико осигурања покрива ЕРИСА обвезница?
Под претпоставком да расправљамо о једном пензијском плану под покровитељством послодаваца, покривеност обвезница ЕРИСА се обично одређује на следећи начин:
- Свака особа која рукује или има приступ средствима, укључујући готовину и / или хартије од пензијског плана под покровитељством послодавца, мора бити покривена до 10 процената износа са којим се руководи или којем је имао приступ у претходној години .
- Покривеност не може бити мања од 1000 долара или више од 500.000 долара, осим ако план покојнине спонзорисан од послодаваца укључује хартије од вредности које издаје послодавац - нпр. Компанија као што је Процтер & Гамбле која држи акције обичних акција П & Г у плану - у том случају, максимум потребна покривеност не може бити већа од 1.000.000 УСД.
На примјер, ако сте водили успјешну посјету која је имала 7.000.000 долара у укупној активи у оквиру плана, план није садржавао вриједносне папире које је издао послодавац, а било је и два запослена који су имали приступ новцу, сваки од тих запослених требао би бити покривен у складу са обвезницом ЕРИСА плана за 500.000 долара.
Ово је случај, јер 7.000.000 к 10% = 700.000 долара, али 700.000 долара превазилази максимално дозвољену обвезу обвезнице ЕРИСА од 500.000 долара. Ако је, са друге стране, овај план укључио хартије од спонзора послодаваца, сваки од тих два запосленика би требало да буде покривен за 700.000 долара јер је 700.000 долара мање од максималног износа од 1.000.000 долара који се примјењује на планове који држе те врсте инвестиција.
Имајте на уму да послодавац може одлучити да купи веће покриће у оквиру своје ЕРИСА обвезнице како би заштитио учеснике плана и њихове кориснике, иако Одјел за рад истиче да би то укључивало фидуцијарни одлуку о томе да ли су компромиси виших трошкова оправдали Додатне погодности.
Ко плаћа ЕРИСА Бонд?
Због чињенице да ЕРИСА обвезница обухвата сам пензијски план спонзорисан од послодаваца, сматра се прихватљивим за план који спонзорира послодавац да плати премије обвезница ЕРИСА користећи средства из плана.
Ко је обавезан да покрије ЕРИСА Бонд?
Одељење за рад наводи да "само особље које" рукује средствима или другом имовином "плана накнаде запосленима мора да буде везано, осим ако није обухваћено изузеће у оквиру ЕРИСА-е. ЕРИСА чини незаконит поступак за било коју особу која ће" примити , руковати, исплаћивати или на други начин вршити старатељство или контролу над планским средствима или имовином "без правилног повезивања". [Извор: Страница 2 Одељења за радну публикацију, Упознајмо се с правом - Познајемо своје фидуцијарне одговорности - Заштитите свој план запосленима помоћу ЕРИСА Фиделити Бонд ].
За потребе ЕРИСА термин "средства" обухвата широк спектар средстава; нпр., Одељење за рад даје приоритет да нагласи да су у дефиницији укључени "земљиште и зграде, хипотеке и хартије од вредности у тесним корпорацијама", тако да не говорите само о акцијама са јавним тржиштем, обвезницама , заједничким фондовима , фондови којима се тргује на берзама и сл. Израз "средства" такође укључује доприносе послодавца и запослених, без обзира да ли су ти доприноси у облику готовине, чекова или друге имовине, јер мора бити на снази обвезница ЕРИСА да би се заштитила од оних имовина која се проневерјује или је некако погрешно усмерена пре него што се инвестира.
Одељење за рад потом наставља у истој публикацији како би идентификовао шест тестова који указују на то да особа "руководи" средствима током претходне године. Ови тестови су:
- Да ли је особа физички контактирала готовину, чекове или сличну имовину која припада плану за пензионисање под покровитељством послодавца?
- Да ли је лице имало овлашћења или овлашћења да пренесе средства из плана пензионера под покровитељством послодавца самом себи или трећем лицу?
- Да ли је особа овластила или овластила да преговара о имовини плана? Одељење за рад пружа примјере као што је узимање хипотеке на некретнинама, држање власништва над земљиштем или зградама или физичко поседовање сертификата.
- Да ли је особа имала нека друга овлашћења или овлашћења за усмеравање исплата?
- Да ли је лице било овлашћено да потпише чекове или друге преговаране инструменте повучене против средстава у плану под покровитељством послодавца?
- Да ли је особа "надгледала или доносила одлуке о активностима које захтијевају везивање"?
У срцу ових тестова је општи покушај да се утврди да ли неко има могућност да физички украде или злоупотреби имовину или овлаштење да то учини промјеном правила или људи који су задужени за имовину.
Каква је разлика између прве ЕРИСА Бонд и ЕРИСА Бонд треће стране?
Прва берза ЕРИСА обвезница је она за коју се покреће пензијски план спонзорисан од послодаваца. Трећа страна ЕРИСА обвезница је она која покрива провајдера услуга, као што је регистровани инвестициони саветник који је план ангажовао да управља имовином плана. У случају треће стране ЕРИСА обвезнице, пружалац услуга обично пружа друштву за осигурање листу свих ЕРИСА рачуна или планова којима управља. За обвезнице треће стране ЕРИСА, износи покрића могу премашити претходно разматране лимите, јер се сваки план или рачун сам рачунају.
Које врсте друштава за осигурање имају дозволу за издавање обвезница ЕРИСА?
Тржиште обвезница ЕРИСА је високо регулисано. Обвезнице ЕРИСА мора издати један од пензионера, као што је фирма за осигурање или реосигуравач, која је идентификована у званичној владиној публикацији позната под називом Одељење за трезор са листом одобрених гаранција, Одјељак Циркулар 570. Департман за рад примјећује да се у одређеним ситуацијама које обично не примјењују на већину планова, ЕРИСА обвезница може бити набављена на тржишту специјалних осигурања познатих као Ундервритерс у Лондону Ллоидс.
Такође постоји још један улов: ЕРИСА обвезнице морају издати независна друштва за осигурање и стећи преко независног посредника осигурања. Ако имате икакав значајан финансијски интерес, не можете купити своју ЕРИСА обвезницу преко тог посла. На пример, ако поседујете производни посао, али имате и велики удео у локалној агенцији за осигурање, нисте могли купити ЕРИСА обвезницу за ваш производни посао путем своје агенције за осигурање.
Да ли постоје ситуације у којима је особа или план изузета од захтева за одршавање покрића обвезница ЕРИСА?
Да. Обвезнице ЕРИСА нису потребне за:
- Организације које су укључене у поглавље 1 наслова ЕРИСА, која укључује планове за пензионисање цркава, планове за пензионисање у влади и одређене друге планове. У случају првих, то је учињено као смјештај верским организацијама како би се олакшало њихово регулаторно оптерећење и пружио им посебан третман, с обзиром да се, с правом или погрешно гледано, сматрају углавном добротворним организацијама.
- Неке врсте организација које су укључене у финансијску индустрију и које су већ високо регулисане. Према Одељењу за рад, ово укључује "одређене банке, осигуравајућа друштва и регистроване брокере и дилере".
- Планови за пензионисање под покровитељством послодаваца који су "потпуно нефинансирани"; тј. оне у којима је план користи су опште обавезе и обавезе послодавца.
Колико кошта ЕРИСА обвезница?
Добра вијест је да су обвезнице ЕРИСА невероватно приступачне; лако међу најјефтинијим производима покривености осигурања на тржишту када сматрате да је укупан износ покривен. Обично ЕРИСА обвезница кошта не више од неколико стотина или неколико хиљада долара у зависности од укупне величине плана пензионисања под покровитељством послодавца.
Једна завршна напомена о ЕРИСА обвезницама
Обврзници ЕРИСА су намењени заштити планова за пензионисање под покровитељством послодаваца због лошег управљања тим руководствима или фидуциарима који су задужени за план. Као продукт осигурања, обвезница ЕРИСА се фундаментално разликује од тзв. Осигурања фидуцијарне одговорности. Ово друго је посебан тип уговора о осигурању који може покрити или фидуцијар и / или план против повреде фидуцијарне одговорности.