Опције за решавање наслеђа на пензионом рачуну
Како сте наследили ИРА или 401 (к)
Они који наследјују ИРА или 401 (к) познати су као означени корисници рачуна.
Када појединац прво отвори план ИРА или 401 (к), део иницијалног папирологијског процеса је име најмање једног примарног и можда чак и неких контингентних корисника. (Ако се не сећате корисника који сте именовали на свој рачун, увек можете да проверите код компаније која управља вашим планом. Многе 401 (к) и ИРА провајдери вам омогућавају да то учините на мрежи.) Ако се било шта деси на рачуну имовину, средства на рачуну се преносе уз кориснике на начин на који је носилац рачуна унапријед одређен.
Да бисте то илустровали, узмите Келли, који има мужа и двоје деце. Њен супруг је примарни корисник 100% средстава, а њена двоје деце су свака 50% потенцијални корисници. То значи да је, након Келијеве смрти, њен супруг наследио пун рачун. Ако муж није жив за наследство имовине или пролази док примају дистрибуције са рачуна, имовина ће бити подељена међу децом.
Постоји много начина подјеле средстава међу корисницима, а могуће је назвати повјерење или имовину као корисник или контингент корисник ИРА или 401 (к).
Опције за супружника власника рачуна
У нашем примеру, Келијев муж наслеђује ИРА или 401 (к). Ако сте супружник, имате највише опција.
Прва опција и евентуално први инстинкт када се ради о ИРА-у или 401 (к) који је наследјен, је да истовремено одузмете имовину. Ово је познато као расподела паушалне суме . Са овом опцијом, плаћате порез на дистрибуирани новац. Паушална сума мора бити укључена као део вашег годишњег прихода при пријављивању пореза за ту годину. Можда је чак и обавезно 20% задржавање пореза када се новац извади. Добра вест је да имовина неће бити подложна типичној 10% раној казни за повлачење .
Неки супружници можда уместо тога желе задржати новац који повећава порез на добит за своје пензионисање. Супружник има јединствену могућност преноса имовине у свој ИРА (корисници који не припадају супружници не могу). Распоред повлачења и казне за рано повлачење биће под типичним правилима повлачења ИРА.
Трећа опција за супружника је да отвори нешто названо наследном ИРА. Са наслеђеном ИРА, рачун остаје у име Келли у корист свог супруга. Као и са другом ИРА опцијом, средства ће наставити да расте на одложено плаћање док се новац не повуче. Разлика у овој ИРА опцији је да се средства могу приступити у било ком тренутку.
Постоје нека врло строга правила о томе када насљедници морају почети узимати дистрибуцију.
Захтевана минимална дистрибуција (РМД) је износ који се мора узимати са рачуна сваке године током пензије, на основу старосне доби власника рачуна или корисника и величине рачуна. (Можете подијелити стање на вашем рачуну за претходну годину према очекиваном животу како бисте израчунали свој РМД.)
Ако је Келли била млађа од 70 ½ када је умрла, њен муж мора почети да узима годишње минималне расподеле до краја године своје смрти или до краја године у којој би она окренула 70 ½, који је датум касније.
Ако је Кели била старија од 70 ½ за време смрти, њен муж мора да узме годишњи РМД до краја године након Келијеве смрти. Изузетак је ако Келли узима дистрибуцију у време своје смрти. У том случају њен супруг мора преузети РМД у години Келијеве смрти.
Ако је рачун 401 (к), РМД може бити потребан пре него што се имовина може преместити у нову ИРА.
Опције за децу и не-супружнике који наследјују ИРА или 401 (к)
Ако ИРА коју сте наследили је од родитеља или другог супружника који немате супружника, немате могућност да уписујете рачун директно у своје. Међутим, можете подесити наслеђену ИРА и да имовина наставља да расте, одложена од пореза. Поново, овај налог остаје у име првобитног власника рачуна за вашу корист. РМД су исти. Ако је власник вашег рачуна преминуо прије 70 ½ година, морате узети РМД-ове било до краја те године или до краја године у којој би се власник рачуна могао окренути 70 ½ или крајем године смрти, шта је касније.
Нико супружник има право на готовину, плаћање пореза и узимање паушалне суме. Када постоји више од једног корисника, можете затражити поделу рачуна и дозволити сваком кориснику да одлучи шта да ради са својим удјелом.
Какав год да сте изабрали, утицај има. Пре него што одлучите која је опција најбоља за вас, може вам помоћи да разговарате са пореским саветником као и са финансијским планером како бисте добили потпуни приказ како сваки утиче на вашу финансијску слику. Чак и представник у предузећу ИРА фонд или 401 (к) администратор може бити у могућности да вас шета вашим опцијама.
Садржај на овој страници је само за информације и дискусију. Није намијењена професионалним финансијским савјетовањем и не би требала бити једина основа за ваше одлуке о инвестицијама или планирању пореза. Ни под којим околностима ове информације представљају препоруку за куповину или продају хартија од вредности.