Већина људи има мало искуства које се баве питањима шта се дешава након што њихова вољена умре и названи су као поверени човек који ће бити задужен за решавање поверљивог животног поверења свог вољеног. Сврха овог водича је да обезбеди општи преглед шест корака потребних за решавање, а затим обустави повраћај поверљивог живота након што директор труста умре.
01 Инвентори
Први корак у решавању поверљивог животног поверења је проналажење свих првобитних докумената о запуштању имовине и других важних папира. Поред проналажења првобитног уговора Ревокабилног живог поверења и било каквих амандмана на поверење, такође ћете морати да пронађете првобитну вољу отпустника .
Осим тога, остављач је можда напустио писане сахране, кремације, сахране или меморијална упутства и меморандум о личној имовини . Сва оригинална документа треба чувати на сигурном месту док се не могу дати адвокату поверенику.
Остали важни документи оштећеног укључују информације о имовини стечаја, укључујући банке и брокерске извештаје, сертификате о залихама и обвезницама, политике животног осигурања, корпоративне евиденције, називе аутомобила и чамаца и дела за непокретност; и информације о дуговима покојника, укључујући комуналне рачуне, рачуне за кредитне картице, хипотеке, личне кредите, медицинске рачуне и рачун за погреб. Погледајте који документи су потребни након што неко умре? за детаљну листу конкретних докумената који ће се требати наћи.
Када се пронађу сви важни документи, прочитајте Повратни животни труд да бисте утврдили његове специфичне одредбе. Приликом разматрања поверења, бележите следеће - посебна упутства у вези са сахрањењем, кремацијом или сахрањењем; који добија лични утицај отпадника; који добија одређене заповести; који добије поверење за старатељство; који је именован као повереник (а) за поравнање поверења, као и ко је именован као повереник (и) сваке поверења које треба креирати сада када је Трустмакер умро; датум и локацију на којој је потписан уговор повјерења; и ко је потписао повјерење као свједоци и јавни бележник.
Поред читања Ревокабилног живог поверења и сумирајући оно што пише, прегледајте финансијске документе оштећеног и направите списак онога што је стидно власништво и које се дугује, како је свако имање названо (у име поверења, на индивидуалном називу повереника, као заједнички становници или у заједничким именима са неким другим), а за имовину и дугове који имају изјаву вриједност имовине или дуга наведеног на изјави и датуму изјаве. Поред тога, претходне трогодишње пореске олакшице пореза би могле бити лоциране и издвојене.
Када се важни документи разријешили, следећи састанак је да се састане са адвокатом за поверење како би утврдили да ли ће се тражити пропуст и ако ће помоћ адвоката бити потребна како би се поравнало повјерење.
02 Упознајте са адвокатом за поверење
Када се разради законски документи и остали важни документи одложеника, следећи корак у решавању поверљивог дневног поверења је упознавање са адвокатом поверења како би се утврдило да ли ће се тражити дозвола и ако је помоћ адвоката потребна за помоћ у решавању и а затим поверење поверења.
Ако је неопходно пробати, онда погледајте Водич кроз кораке за отварање пробата и Водич по корак за пробуђење некретнина за детаљне информације о пробном процесу. Погледајте одељак Да ли треба да унајмите адвоката да смести поверљиви животни повереник? за списак разлога због којих може бити потребан адвокат поверења како би помогао у рјешавању повјерења.
Након што сте утврдили да ли ће се тражити пробација и, чак и ако не, ако вам је потребна помоћ адвоката за рјешавање повјерења, сљедећи корак је успостављање датума вриједности смрти за сву имовину стечајног.
03 Оцените средства Децентент
Када се упознаш са адвокатом поверења, следећи корак у решавању поверења је успостављање датума вредности смрти за сву имовину одлазиоца.
Свим финансијским институцијама у којима се налази имовина заложника мора се контактирати како би се добио датум смрти. За имовину, укључујући некретнине, лични ефекти укључујући накит, умјетничка дјела и предмете за прикупљање предмета, и блиско држани послови, мораће их процијенити од стране професионалног процјењивача.
Имајте на уму да ће се морати утврдити вриједност свих средстава заложника, укључујући и оне изван повјерења, како би се утврдило да ли ће се наплаћивати порез на имовину и / или порез на наслеђе . Средства која могу проћи ван повјерења могу укључивати оне које су биле закупци у цјелини или заједнички закупци са правом на преживљавање , плаћени на смрт или пребацивање на рачун смрти , и животно осигурање, ИРА, 401 (к) и ануитети са именовани корисници. Погледајте Који су непокретни имоти и да ли су укључени у вашу имовину? да утврди која је, ако постоји, непрофитна имовина одлази у власништво.
Када се одреди датум вредности смрти за имовину одлазиоца, следећи корак је исплатити коначне рачуне заостале особе и текући трошкови управљања повјерењем.
04 Плати рачуне и трошкове
Посланик је наследник задатка да сазна шта су запуштени дугови у тренутку смрти, утврди да ли су рачуни легитимни, а затим плаћају рачуне. Повереник наследник ће такође бити одговоран за плаћање текућих трошкова управљања повјерењем, као што су правне накнаде, било какве рачуноводствене таксе, комуналне услуге, премије осигурања, хипотекарна плаћања и накнаде за удруживање власника куце или кондоминијума.
Када се поверилац поверио платити коначне рачуне крајњег посланика и има контролу трошкова под контролом, следећи корак је плаћање пореза на доходак и пореза на имовину који могу бити доспјели.
05 Плати порез
Када се поверилац поверио платити коначне рачуне и контролисао трошкове поверења, следећи корак у рјешавању повјерења је плаћање пореза на доходак и смртних дажбина које могу бити доспеле.
Повереник наследник ће морати да припреми и поднесе коначне федералне и / или државне пореске пријаве за примања пореза и да плати порезе који се могу дати благовремено. Коначни федерални порез на добит ће бити наплаћен 15. априла у години након смрти која се десила.
Поред подношења коначне пореске пријаве заосталог лица, уколико имовини зарађују приход током администрације, онда ће повјерилац бити дужан да припреми и поднесе све потребне пореске пријаве пореза на добит ( ИРС образац 1041 ), као и све потребне државне некретнине порез на добит.
Уколико је посјед западног лица опорезовано за потребе федералног и / или државног пореза, онда ће повјерилац наследника бити одговоран за припрему и подношење пореске пријаве за порез на имовину (ИРС образац 706) и / или порез на државну имовину и / или државно наследство порез, а затим плаћање пореских рачуна.
Имајте на уму да се од неких поверења може захтевати да поднесу федералну пореску пријаву за имовину, иако неће бити пореза на имовину. Погледајте Када је Федерални порез на имовину потребно да се поднесе? да би се утврдило да ли се од Формулара 706 захтева да се поднесе за поверење лице.
Погледајте какве врсте пореза се плаћају након што неко умре? као водич за различите врсте пореза које могу бити доспеле и пореске пријаве које ће морати да се поднесу.
Када се реше сва порез на доходак и порез на имовину, последњи корак у решавању имовине јесте да се дистрибуирају оно што је остављено корисницима поверења и да прекине поверење.
06 Дистрибуирати и прекинути
Обично прво питање које корисници поверења затраже од наследника повереника је " Када ћу добити контролу над својом наслеђем? " Али, нажалост, за кориснике, дистрибуција преостале поверљиве имовине корисницима је последњи корак у решавању опозива Ливинг Труст.
Прије обављања било каквих дистрибуција корисницима поверилаца, повереник треба да буде сигуран да сваки трошак управљања поверењем (и имовинског стања ако га постоји) и сви порези плаћени или да су довољна средства издвојена за плаћање коначне рачуне и порезе.
У супротном, ако повереник поверилаца одлучи да изврши дистрибуцију корисницима, али трошкови долазе касније, онда ће поверилац налог морати да плати ове трошкове из свог џепа.
Поред тога, уколико је неопходно доказ да је потребна нека од заложених средстава, корисници ће морати да сачекају док се затворено имање не затвори, а имовинска средства пренета на повереника, пре него што се поверење може прекинути, а корисници могу примити њихово наследство.
Ако се очекује да ће администрација поверења трајати више од годину дана, онда повереник повереника треба блиско сарађивати са адвокатом поверења и рачуновођем да планира издвајање довољно средстава за плаћање текућих трошкова поверења, а затим врши дистрибуцију корисницима поверења у више уместо у једном паушалном износу.